Ist "Ich habe [blank] als Steuerabschreibung gekauft" nicht völliger Unsinn?

Ich würde sagen, ja und nein. Ich habe mit Leuten gesprochen, die ihr Haus nicht abbezahlen wollen, weil sie einen Steuerabzug für die Zinsen bekommen. Ich habe die Berechnungen für alle gemacht und keiner von ihnen ist im Vorteil. Die Argumentation mit der Steuerklasse ist ein wenig fehlerhaft, denn Sie zahlen nicht 25 % auf Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen, nur weil Ihr Grenzsteuersatz 25 % beträgt.

Aber es gibt Zeiten, in denen ein Steuerabzug Sie in eine niedrigere Steuerklasse bringen könnte und Ihnen zum Beispiel auch eine größere Steuergutschrift ermöglicht. Das wäre besonders lohnenswert, wenn Ihr Geld in etwas Wertvolles fließt, wie eine IRA. Oder vielleicht wollten Sie 500 Dollar für wohltätige Zwecke spenden, aber dann haben Sie nachgerechnet und festgestellt, dass Sie 250 Dollar mehr von der Steuer absetzen können, wenn Sie stattdessen 1000 Dollar spenden. Diese zusätzliche Spende von 500 Dollar kostet Sie wirklich nur 250 Dollar, also ist es eine steuerliche Abschreibung, aber es hat Ihnen nicht wirklich etwas gespart. Das ist ein extremes Beispiel, aber mit einer Steuerklasse, einem oder zwei Krediten und einem Einzelpostenabzug finden Sie vielleicht einen guten Punkt.

Gesundheitsausgaben sind ab einem bestimmten Punkt abzugsfähig. In einem Jahr, in dem Sie bereits beträchtliche Ausgaben hatten, werden Sie vielleicht feststellen, dass Sie einen Teil davon in Ihrer nächsten Steuererklärung absetzen können. Wenn Ihr Grenzsteuersatz 15 % beträgt, könnten Sie sich in diesem Jahr für eine Augenlaseroperation entscheiden, die Sie sich schon lange gewünscht haben. Es würde Sie mindestens 15% weniger kosten, als wenn Sie bis zum nächsten Jahr warten würden. Es ist also eine Abschreibung, aber Sie müssen immer noch die anderen 85% zahlen.

Auch geschäftliche Anschaffungen könnten Einsparungen ermöglichen. Zum Beispiel könnte eine LLC einen Leasingvertrag für ein Auto abschließen und es als Geschäftsausgabe “abschreiben”. Um die Zahlen zu vereinfachen, nehmen wir an, sie zahlen insgesamt 25.000 $ über 3 Jahre und dies reduziert ihre Steuerlast um 5.000 $ über den gleichen Zeitraum. Die Gesamtkosten für das Unternehmen betragen 20.000 $ für 3 Jahre. Hätte der Eigentümer die gleiche Vereinbarung außerhalb des Unternehmens abgeschlossen, hätte er insgesamt 5.000 $ mehr ausgegeben. Die “Abschreibung” hat dem Unternehmen nicht wirklich geholfen, aber da das Unternehmen und der Eigentümer im Wesentlichen dasselbe sind, war sie von Vorteil.

Manchmal wird der Eindruck erweckt, dass Steuerabschreibungen eine einfache Möglichkeit sind, eimerweise zusätzliches Geld oder viele kostenlose Dinge zu bekommen. Dieser Teil ist Unsinn. Aber es gibt echte Steuerersparnisse, wenn man die Abzüge und Gutschriften studiert und ein paar gute Berechnungen anstellt. Einige Steuerberater haben sich auf die Minimierung der Steuerlast spezialisiert und können Ihnen eine Anleitung für Ihre persönliche Situation geben.

Es ist möglich, dass manche Menschen zusätzliches Einkommen vermeiden, weil sie befürchten, dass sie ihre Sozialleistungen verlieren könnten. Wenn Sie derzeit über ein Einkommen von 30.000 Dollar und 5.000 Dollar Sozialhilfe verfügen, möchten Sie vielleicht keine zusätzlichen 3.000 Dollar verdienen, wenn Sie dadurch Ihre Sozialhilfe verlieren würden.

Wie verbreitet und bedeutsam Sozialhilfeklippen oder Armutsfallen sind, ist umstritten und politisch.

Die Idee des Kaufs von etwas als Steuerabschreibung ist, dass der Vermögenswert, den Sie kaufen, Ihre Steuerschuld um mehr reduziert, als Sie für ihn bezahlt haben. Sie sind fast immer Artefakte des Steuerrechts, die dazu dienen, Investitionen in irgendeiner Kategorie zu erhöhen. In der Regel schließen die Steuerbehörden die Schlupflöcher so schnell, wie sie von ihnen erfahren.

Das, was einer Steuerabschreibung am nächsten kommt, von dem ich weiß, ist mein Elektrofahrrad. Es hat mich $2.200 gekostet und reduziert mein zu versteuerndes Einkommen um etwa $1.800 pro Jahr. Es ist keine wirkliche Steuerabschreibung, weil ich es tatsächlich benutzen muss, aber es ist ein netter Bonus, zusätzlich dazu, dass es schneller ist als Autofahren und viel einfacher zu parken. Die Absicht war wohl, die Einführung von Elektrofahrzeugen voranzutreiben, indem man einen Abzug von $.81/km für die geschäftliche Nutzung anstelle von $.73/km für Benzinfahrzeuge zulässt, aber es gibt keine Kontrolle, dass die geltend gemachten Abzüge den Wert des Fahrzeugs nicht übersteigen.

Wie @Brian in den Kommentaren anmerkt, reduziert dies meine Steuerrechnung nur um $1.800 mal meinen Grenzsteuersatz (33%), so dass ich das Fahrrad 4 Jahre lang fahren muss, bevor es vollständig vom Steuerzahler finanziert wird. Zu diesem Zeitpunkt werde ich wahrscheinlich ein neues wollen.

Meine Familie sind Landwirte. Mein Vater braucht einen neuen landwirtschaftlichen Lkw. In diesem Jahr ist sein Einkommen höher als er für das nächste Jahr erwartet, daher wird er den LKW in diesem Jahr kaufen, um einen besseren Steuervorteil zu erhalten.

Mein Cousin hatte in einem Jahr ein unerwartetes Einkommen, also kaufte er einige Geräte, die er brauchte. Das Gesetz zu dieser Zeit besagte jedoch, dass Geräte, die im letzten Quartal des Jahres gekauft wurden, nicht vollständig als Aufwand für dieses Jahr verbucht werden konnten. So konnte er nicht den vollen Steuervorteil nutzen, da sein Einkommen im nächsten Jahr deutlich geringer war.

Wenn Sie also Geräte kaufen, die Sie benötigen, aber in einem Jahr, in dem Sie ein höheres Einkommen als normal haben, können Sie einen Steuervorteil erzielen.

Die Leute machen steuerlich absetzbare Käufe (und Spenden), die sie vielleicht nicht gemacht hätten, wenn es ihre Steuerschuld nicht reduziert hätte.

Zumindest sollte es leicht zu erkennen sein, dass sie mehr gekauft (oder gespendet) haben, als sie es getan hätten, wenn der Abzug es nicht billiger gemacht hätte. Ein Lexus statt eines Toyotas, zum Beispiel, wenn es als Betriebsausgabe vertretbar ist. Nur weil die Art und Weise, wie sie darüber reden, so einfach ist wie “Ich habe es als Abschreibung gekauft”, bedeutet das nicht, dass es nicht viel mehr Nuancen hinter der realen Situation gibt.

Betrachten Sie Hauskäufer. Wenn Hypothekenzinsen nicht steuerlich absetzbar wären, würden viele Leute 25% weniger Haus kaufen.

Diese Antwort ist auf die USA ausgerichtet.

In fast jedem Fall reduziert das Ausgeben von Geld Ihre Steuerlast nur um Ihren Steuersatz. Wenn Sie in der 22%-Steuerklasse sind, dann reduziert das Ausgeben von $1.000 für einen steuerlich absetzbaren Gegenstand den Betrag, den Sie an Uncle Sam zahlen, um 22% von $1.000 oder $220.

Die Ausnahme ist, wenn Sie durch das Ausgeben des Geldes eine 100%ige Steuergutschrift für das Ausgeben des Geldes erhalten. Ein Beispiel, das ich kenne, ist, dass die ersten $2.000, die Sie für Studiengebühren ausgeben, eine Dollar-für-Dollar-Steuergutschrift sind. Es macht also am meisten Sinn, jedes Jahr $2.000 der Studiengebühren aus Nicht-529-Fonds zu bezahlen. Der IRS wird jedes Jahr $2.000 weniger von Ihnen einfordern. Andere Beispiele könnten andere Steuergutschriften im Zusammenhang mit Energieeffizienz sein; allerdings ändern sich die Regeln, Beträge und Fristen oft, so dass Sie auf der IRS-Website nach Details suchen müssen.

Ein weiterer Fall, in dem Menschen eine Ausgabe abschreiben wollen, ist, wenn sie das Geld ausgeben müssen, aber wenn sie ihre Methode ändern oder sicherstellen, dass sie es dokumentieren können, dann werden sie Steuern sparen. Zum Beispiel erlaubt die IRS Steuergutschriften und -abzüge in Bezug auf Kinderbetreuung und medizinische Ausgaben. Wenn der Steuerzahler die flexiblen Ausgabenpläne nutzt, die mit seinem Gehaltsscheck verbunden sind, oder ein Gesundheitssparkonto, dann kann er seine Steuern reduzieren. Diese Pläne/Konten haben Regeln und Grenzen, aber wenn Sie das Geld sowieso ausgeben müssen, können Sie durch die Einhaltung dieser Regeln Geld sparen.

Wenn es um Zuschüsse zur Krankenversicherung im Rahmen des Affordable Care Act geht, funktionieren die Steuern tatsächlich so. Wenn Ihr Einkommen 400 % oder weniger der bundesstaatlichen Armutsgrenze beträgt, ist der Betrag, den Sie für die Krankenversicherung zahlen, auf einen bestimmten Prozentsatz Ihres Einkommens begrenzt; alle darüber hinausgehenden Kosten werden von der Bundesregierung als Steuergutschrift übernommen. Liegt Ihr Einkommen über 400 % der bundesstaatlichen Armutsgrenze, gibt es überhaupt keine Gutschrift. Daraus ergibt sich ein Einkommensbereich, der zehntausende von Dollars breit ist, in dem Sie weniger Nettoeinkommen nach Hause bringen, als wenn Sie etwas weniger als das untere Ende des Bereichs verdienen. Überall in diesem Bereich ist es zu Ihrem Vorteil, etwas zu tun, um das überschüssige Einkommen loszuwerden, damit Sie Ihren Zuschuss zurückbekommen.

Es gibt bestimmte Steuergutschriften und -abzüge, die Sie nur in Anspruch nehmen können, wenn Ihr Einkommen unter einem bestimmten Betrag liegt, ohne dass es eine Phase in/out gibt. In diesen Fällen kann es sich lohnen, auf eine kleine Gehaltserhöhung zu verzichten, um eine große Steuergutschrift/einen großen Steuerabzug in Anspruch zu nehmen.

Nein, der Trope ist kein “kompletter Unsinn”. Ja, Menschen konzentrieren sich manchmal nur auf den Aspekt der Steuervergünstigung, um Käufe zu rechtfertigen. Ihr Lebowski-Zitat scheint jedoch von der Vermeidung eines zusätzlichen Einkommens aufgrund der höheren Steuerklasse zu sprechen.

Ich habe jemanden sagen hören, dass er zusätzliche Arbeit abgelehnt hat, weil der zusätzliche Lohn ihn in die nächste Steuerklasse gebracht hätte und er der Meinung war, dass der reduzierte Lohn nach Steuern für die zusätzliche Arbeit den Aufwand nicht wert war, den er hätte betreiben müssen.

Ob es nun darum geht, einen Steuerabzug zu erreichen oder die nächste Steuerklasse zu vermeiden, die Psychologie der Angelegenheit ist nicht immer von der Hand zu weisen.

In gewisser Weise sind Steuern dazu da, den Menschen einen Nutzen für angemessene Ausgaben zu geben.

Aber die Leute sollten ihr Geld nicht verschwenden, weil sie es steuerlich absetzen können, um weniger Steuern zu zahlen. Im Allgemeinen ist es für jeden klug, so wenig wie möglich auszugeben, damit der Gewinn hoch ist. Höherer Gewinn bedeutet auch höhere Steuern, aber am Ende ist es immer mehr als bei den Ausgaben.

Lassen Sie uns ein Beispiel machen: Eine Person hat ein Einkommen/Gewinn von 90.000 EUR und muss 45% Steuern zahlen. Die Steuern betragen also 40500 EUR. Somit beträgt sein Einkommen nach Steuern 49500 EUR.

Die Person möchte zwei Monitore zu je 500 EUR kaufen, was als Abschreibung gilt. Jetzt beträgt sein Gewinn 89000 EUR. Die Steuern betragen jetzt nur noch 40050 EUR (450 EUR weniger als vorher). Sein Einkommen nach Steuern beträgt 48950 EUR (550 EUR weniger als vorher).

Nach dem Kauf der Monitore hat die Person also 550 EUR weniger als vorher, hat aber zwei Monitore.

Es gibt keine Steuerklasse, die hilft, dieses Szenario zu ändern, egal ob der Steuerprozentsatz 10 %, 20 %, 30 %, 40 % oder 50 % beträgt, nur die Zahlen sind unterschiedlich. Mit Ausgaben endet man immer niedriger als ohne Ausgaben.

Die einzige Gemeinsamkeit, an die ich denken kann, ist, dass es Situationen gibt, in denen ein höheres Einkommen Sie der Alternative Minimum Tax (AMT) unterwerfen würde. Die Regeln dazu sind komplex und, wenn ich mich nicht irre, haben sie sich dieses Jahr mit dem neuen Steuergesetz geändert.

Bei der alternativen Mindeststeuer (AMT) wird die Einkommensteuer neu berechnet, nachdem bestimmte Steuervergünstigungen wieder zum bereinigten Bruttoeinkommen hinzugerechnet wurden. Die AMT verwendet einen separaten Satz von Regeln, um das zu versteuernde Einkommen nach erlaubten Abzügen zu berechnen. Präferenzabzüge werden zum Einkommen des Steuerzahlers zurückaddiert, um sein oder ihr alternatives steuerpflichtiges Mindesteinkommen (AMTI) zu berechnen, und dann wird der AMT-Freibetrag abgezogen, um die endgültige steuerpflichtige Zahl zu bestimmen.

Ich gebe nicht vor, die Details zu verstehen, aber dies kann zu einer Situation führen, in der eine kleine Erhöhung des Einkommens eine relativ große Erhöhung der Steuern auslösen kann, so dass Sie am Ende weniger Einkommen nach Steuern haben. Das Vermeiden der AMT ist immer vorteilhaft. Ich weiß nicht, ob Sie Dinge kaufen können, um einen Abzug zu erhalten, um dies zu vermeiden. Ein Teil der AMT ist die Abschaffung einiger Abzüge.

Ich denke, das ist ähnlich wie bei jeder anderen Maßnahme, die Sie ergreifen könnten, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken, wie z. B. mehr in eine IRA oder 401k einzuzahlen. Für mich hat der größte Grund, warum ich mein zu versteuerndes Einkommen durch Steuerabschreibungen, IRAs usw. senken möchte, mit der Umgehung der Kapitalertragssteuer zu tun.

Zum Beispiel… Nehmen wir an, ein Ehepaar erzielt ein zu versteuerndes Einkommen von $77.400, sitzt aber auf langfristigen Kapitalgewinnen von $2.000. Wenn sie ihre Aktien jetzt verkaufen würden, müssten sie 15% ihres Gewinns = $300 zahlen. Wenn sie jedoch einen Weg finden, Ausgaben im Wert von $2.000 “abzuschreiben”, sparen sie nicht nur 12% Steuern auf das, was sie abschreiben, sondern sie vermeiden auch die Kapitalgewinnsteuer vollständig, wenn sie ihre Kapitalgewinne realisieren. Dies summiert sich zu einer “Ersparnis” von $540, oder 27% der $2.000 Abschreibung.

Der Punkt ist, dass der Kauf oder die Spende einer Sache, die Sie abschreiben wollen, zum vollen Preis vielleicht nicht lohnenswert erscheint, aber wenn Sie einen Rabatt von 27% bekommen können, dann könnten Sie entscheiden, dass es sich lohnt.

Es trifft wahrscheinlich nicht auf persönliche Steuersituationen zu, aber es gibt Fälle, in denen Sie eine unprofitable Kapitalgesellschaft mit aufgelaufenen und ungenutzten Verlusten kaufen und diese nutzen können, um die Körperschaftssteuer einer profitablen Kapitalgesellschaft zu reduzieren.