Wenn mein Arbeitgeber einen Beitrag zu einem 401k-Konto eines Mitarbeiters leistet, werden dann irgendwelche Steuern vom Mitarbeiter gezahlt (z. B. FICA)? Und wird der Arbeitgeberbeitrag irgendwo auf dem W-2 oder 1040 des Mitarbeiters ausgewiesen?
Das 401K-Match hat Grenzen, aber es ist nicht steuerpflichtig, bis Sie das Geld vom Konto abheben. Sie können es als einen anfänglichen Zins- oder Gewinnpauschalbetrag betrachten.
Wenn Sie das Unternehmen verlassen, dürfen Sie es behalten, wenn Sie unverfallbar sind. Sie können es dann in eine IRA oder ein anderes 401K-Konto überführen.
Wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben, zahlen Sie Steuern auf das Match und alle Gewinne aus dem Match. Die Steuern auf Ihren Beitrag hängen davon ab, ob er vor oder nach der Steuer gezahlt wurde oder ob er in eine Roth IRA eingezahlt wurde.
Der Betrag, den Sie vor Steuern einzahlen, wird auf dem W-2 vermerkt, das Sie dem 1040-Formular beifügen. Der Firmenzuschuss erscheint nirgendwo auf dem W-2 oder 1040. Er sollte auf Ihren 401-K-Auszügen erscheinen. Auf diesen Abrechnungen sollte auch vermerkt sein, wie viel des Zuschusses unverfallbar geworden ist.
Durch den Arbeitgeberzuschuss fällt für Sie keine FICA-Steuer (Sozialversicherung, Medicare) an - weder im laufenden Jahr noch bei der Entnahme. Alles, was Sie zahlen müssen, ist Einkommenssteuer, wenn Sie nach dem Rentenalter abheben.
(Haftungsausschluss - ich bin kein Steuerexperte, habe aber meine Recherchen durchgeführt)
Arbeitgeberzuschüsse (auch für Roth 401Ks) werden in traditionelle 401K-Konten eingezahlt und werden als Einkommen vor Steuern behandelt.
Traditionelle 401K-Pläne sind steuerlich aufgeschobene Konten, was bedeutet, dass Sie in diesem Jahr keine Steuern darauf zahlen müssen, aber Steuern darauf zahlen müssen, wenn Sie das Geld herausnehmen (wahrscheinlich nach der Pensionierung).
401K-Beiträge (einschließlich des Matches) werden dem IRS gemeldet und in Feld 12 auf dem W2-Formular eingetragen.
Für den 1. Teil Ihrer Frage. Ja, die anderen Steuern gelten weiterhin. Sie stunden nur Ihre Einkommensteuer, nicht die anderen Steuern.
Lesen Sie den 3. Absatz: http://www.irs.gov/Retirement-Plans/Plan-Sponsor/401(k)-Ressourcen-Leitfaden-Plan-Sponsoren-401(k)-Plan-Übersicht