Was passiert mit meinem flexiblen Ausgabenkonto, wenn ich meinen Job verlasse?

Question

2012-10-30 22:15:41 +0000 2012-10-30 22:15:41 +0000

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Was passiert mit meinem flexiblen Ausgabenkonto, wenn ich meinen Job verlasse?

Ich stehe kurz vor der Entscheidung, wie viel Geld ich für mein FSA-Konto (Flexible Spending Account) 2013 beiseite legen soll. (Der Höchstbetrag in diesem Jahr ist $2500.) Aber ich frage mich, was passiert, wenn ich während des Jahres den Arbeitgeber wechsle. Wird das FSA von einem Arbeitgeber irgendwie auf den neuen Arbeitgeber übertragen? Ist er komplett getrennt? Betrachten Sie ein paar mögliche Szenarien.

Szenario A

Getrennte FSAs. Ich habe meine gesamte Wahl ausgegeben.
Ich entscheide mich, $2000 in meinen FSA zu stecken. Ich gebe alle 2000 $ in den ersten vier Monaten des Jahres 2013 aus. Im Juli beginne ich einen neuen Job bei einem neuen Arbeitgeber. Es ist die Mitte des Jahres, also haben sie nur $1000 von meinen wöchentlichen Gehaltsschecks abgezogen.
Q1: Werden $1000 von meinem letzten Gehaltsscheck abgezogen?
Q2: Wie viel kann ich bei meinem neuen Arbeitgeber in den FSA einzahlen? (Kann ich es auf das Limit von $2500 erhöhen?)

Szenario B

Getrennte FSAs. Ich habe meine Wahl nicht voll ausgeschöpft.
Ich entscheide mich, $2000 in mein FSA einzuzahlen. Ich gebe in den ersten vier Monaten des Jahres 2013 $600 aus. Im Juli beginne ich einen neuen Job bei einem neuen Arbeitgeber. Es ist die Mitte des Jahres, also haben sie nur $1000 von meinen wöchentlichen Gehaltsschecks abgezogen.
Q1: Werden $1000 von meinem letzten Gehaltsscheck abgezogen?
Q2: Verliere ich etwas von den nicht verbrauchten $1400?
Q3: Wie viel kann ich bei meinem neuen Arbeitgeber in den FSA einzahlen? (Kann ich es auf das Limit von $2500 erhöhen?)

Szenario C

Gekoppelte FSAs.
Ich entscheide mich dafür, $2000 in meinen FSA einzuzahlen. Ich gebe $600 aus. Sie haben $1000 von meinen Gehaltsschecks abgezogen. All diese Informationen gelangen irgendwie zu meinem neuen Arbeitgeber, so dass sie mir $400 in meinem FSA gutschreiben. Für den Rest des Jahres planen sie, die restlichen $1000 von meinem Gehaltsscheck abzubuchen.
Q1: Darf ich meinen Wahlbetrag nach oben/unten korrigieren? (Kann ich ihn auf $2500 erhöhen? Kann ich ihn auf sagen wir $1500 senken?)

So viele Möglichkeiten! Kann mir jemand erklären, wie das funktioniert?

Quelle

Stainsor http://money.stackexchange.com/users/2890

Antworten (3)

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George Marian http://money.stackexchange.com/users/2890 · Answer 1 · 2012-10-30 22:39:02 +0000

Edit: Vergessen wir Wikipedia. Aus dem Mund des Pferdes:

Die Regeln des Cafeteria-Plans verlangen, dass ein Gesundheits-FSA eine einheitliche Deckung während des gesamten Deckungszeitraums bietet (das ist der Zeitraum, in dem der Mitarbeiter durch den Plan gedeckt ist). Siehe Vorgeschlagene Treasury Regulations Abschnitt 1.125-5(d). Gemäß den Regeln für eine einheitliche Deckung muss der maximale Erstattungsbetrag aus einem Gesundheits-FSA jederzeit während des Deckungszeitraums verfügbar sein. Dies bedeutet, dass der gesamte vom Mitarbeiter gewählte Gesundheits-FSA ab dem ersten Tag des Planjahres zur Erstattung qualifizierter medizinischer Ausgaben, die während des Erfassungszeitraums anfallen, zur Verfügung steht. Der Cafeteria-Plan darf daher seine Rückerstattungen an einen Mitarbeiter nicht davon abhängig machen, was dieser Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Datum, wie z. B. dem Datum der Entlassung oder Kündigung des Mitarbeiters, beigetragen haben könnte. Wenn also die Erstattungen eines Arbeitnehmers aus dem Gesundheits-FSA seine Beiträge zum Gesundheits-FSA zum Zeitpunkt der Entlassung oder Kündigung übersteigen, kann der Arbeitgeber die Differenz nicht vom Arbeitnehmer zurückfordern.

(Hervorhebung hinzugefügt) http://www.irs.gov/pub/irs-wd/1012060.pdf

Uniform Coverage Rule
Der IRS hat gefordert, dass “Gesundheits-FSA als Unfall- oder Gesundheitspläne qualifiziert sein müssen. Das bedeutet, dass der Gesundheitsschutz im Rahmen des FSA im Allgemeinen zwar nicht durch einen kommerziellen Versicherungsvertrag bereitgestellt werden muss, Gesundheits-FSA jedoch die Risikoverschiebungs- und Risikoverteilungsmerkmale einer Versicherung aufweisen müssen.” Dieses Konzept hat zu der Regel der “einheitlichen Deckung” geführt.
Die “Uniform Coverage”-Regel verlangt, dass der maximale Betrag der prognostizierten Wahlbeiträge eines Mitarbeiters zu einem Gesundheits-FSA ab dem ersten Tag des Planjahres zur Erstattung der qualifizierten medizinischen Ausgaben des Mitarbeiters zur Verfügung stehen muss, unabhängig von dem Betrag, der zum Zeitpunkt der Erstattung tatsächlich in den Plan eingezahlt wurde.
Unter Berufung auf die vorgeschlagene Treasury Regulations Section hat der IRS General Counsel festgestellt, dass:
“Nach den einheitlichen Deckungsregeln muss der maximale Erstattungsbetrag aus einem Gesundheits-FSA jederzeit während des Deckungszeitraums verfügbar sein. Der Cafeteria-Plan darf daher seine Rückerstattungen an einen Mitarbeiter nicht davon abhängig machen, was dieser Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Datum, wie z. B. dem Datum der Entlassung oder Kündigung des Mitarbeiters, beigetragen haben könnte. Wenn also die Erstattungen eines Mitarbeiters aus dem Gesundheits-FSA seine Beiträge zum Gesundheits-FSA zum Zeitpunkt der Entlassung oder Kündigung übersteigen, kann der Arbeitgeber die Differenz nicht vom Mitarbeiter zurückfordern.”
Diese Regel ist unfair und schreckt auch davon ab, FSAS einzurichten, da die Gefahr besteht, dass Mitarbeiter, die das Unternehmen verlassen, Ausgaben aus eigener Tasche tätigen müssen.
Die NSBA ist der Meinung, dass die einheitliche Deckungsregel ebenfalls überarbeitet werden sollte, wenn die Use-it-or-Lose-it-Regel geändert wird. Eine Überarbeitung der Use-it-or-lose-it-Regel bei gleichzeitiger Beibehaltung der Regel zur einheitlichen Deckung würde eine unangemessene Asymmetrie in die FSAS einführen. Ein Arbeitgeber sollte die Möglichkeit haben, negative Beträge, die durch zu geringe Arbeitnehmerbeiträge entstehen, von der letzten Gehaltsabrechnung eines ausscheidenden Teilnehmers abzuziehen. (emphasis added)

(emphasis added)

Nun, das ist eine frische Bitterkeit für Sie, genau dort. (Datiert 17. August 2012)

mhoran_psprep http://money.stackexchange.com/users/2890 · Answer 2 · 2012-10-30 22:46:55 +0000

Szenario A:

Gesammelte $1000; noch zu sammelnde $1000; ausgegebene $2000.
Die Firma sammelt die zusätzlichen $1000 nicht ein. Sie finanzieren sie aus dem Geld, das die Leute in anderen Jahren verfallen lassen.
Sie können bei der neuen Firma einen FSA für $500 eröffnen. Dies würde unter die Ausnahmeregelung für Lebensereignisse in Bezug auf Änderungen an Plänen fallen. Die meisten Unternehmen erlauben einem neuen Mitarbeiter, einen FSA in der Mitte des Jahres zu beginnen.

Szenario B:

Gesammelte $1000; noch zu sammelnde $1000; ausgegebene $600.
Das Unternehmen wird nicht versuchen, die zusätzlichen $1000 einzuziehen. Sie werden in diesem Jahr einen Gewinn von $400 an Ihnen gemacht haben.
Geben Sie alles aus, was Sie vor dem letzten Arbeitstag ausgeben können. Kaufen Sie eine Brille, schauen Sie sich die Regel für nicht verschreibungspflichtige Artikel an.
Sie können einen FSA bei der neuen Firma für mindestens $500 und vielleicht sogar $1500 eröffnen. Dies würde unter die Ausnahmeregelung für Lebensereignisse in Bezug auf Änderungen der Pläne fallen.
Möglicherweise möchten Sie nicht die gesamten $1500 in den neuen Plan einzahlen, wenn Sie die Ausgaben gebündelt haben, um die Verluste bei Unternehmen A zu minimieren.

Szenario C:

Gesammelte $1000; noch zu sammelnde $1000; ausgegebene $600. Unternehmen A schickt Geld an Unternehmen B.
Das wird nicht passieren. Es könnte passieren, wenn Unternehmen A und B fusionieren, oder eines das andere kauft, oder wenn eines eine Tochtergesellschaft des anderen ist. Warum würde sonst Unternehmen 400 $ Gewinn an Unternehmen B senden.
Dies ändert sich nun zu Szenario B.

Ich war sowohl in Szenario A als auch in Szenario B. Die neuen Unternehmen hatten kein Problem damit, dass ich eine FSA unter ihrem Programm eröffnete.

JTP - Apologise to Monica http://money.stackexchange.com/users/2890 · Answer 3 · 2012-10-31 13:06:35 +0000

A) Q1) Nein, Sie schlagen das System, Sie profitieren von der Kehrseite des “Use it or lose it” Q2) Sie müssen fragen, sie können ein $50/Woche Limit haben, oder sie können den gewünschten Betrag durch die verbleibende Zeit im Jahr teilen. Es kann auch sein, dass Sie erst in der nächsten Einschreibungsperiode anfangen dürfen.

B) Q1) Nein, tatsächlich haben Sie nur $400 verloren, die Sie eingezahlt, aber nicht ausgegeben haben. Q2) Sie haben auch die Gelegenheit verpasst, zusätzliche $1000 auszugeben, aber der Verlust war die Gelegenheit, nicht die Tasche. Q3) Das Gleiche wie Q2 oben, fragen Sie sie.

C) Diese Konten sind nicht gekoppelt. Ich würde das Gesetz dahingehend ändern, allerdings bin ich kein Abgeordneter.