Könnte ein 401k oder IRA-Beitrag mein aktuelles zu versteuerndes Einkommen in eine niedrigere Steuerklasse verschieben? ist dies das gleiche für traditionelle und Roth 401k?

Ja, wenn Ihr Einkommen ganz am Anfang einer Steuerklasse liegt, kann ein Abzug vom steuerpflichtigen Einkommen (was traditionelle 401(k) und traditionelle IRA tun) Ihr Einkommen senken, sodass es in einer niedrigeren Steuerklasse liegt. Roth 401(k) und Roth IRA sind nach der Besteuerung, und sie beeinflussen das steuerpflichtige Einkommen überhaupt nicht, so dass das offensichtlich nicht auf sie zutrifft.

Aber ich möchte wirklich darauf hinweisen, dass “Ihr zu versteuerndes Einkommen in eine niedrigere Steuerklasse zu bringen” an und für sich nicht sinnvoll ist. Was ich damit sagen will, ist, dass, wenn Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen um einen bestimmten Betrag reduzieren, ich keinen Vorteil darin sehe, dass Ihr Einkommen in eine niedrigere Steuerklasse fällt, im Gegensatz dazu, wenn Sie den gleichen Betrag reduzieren, aber in der gleichen Steuerklasse bleiben.

Tatsächlich könnte man argumentieren, dass es sogar “schlimmer” ist, wenn es in eine niedrigere Steuerklasse fällt, weil das bedeutet, dass ein Teil Ihrer 401(k)/IRA Einkommen abzieht, das weniger besteuert wird, so dass es weniger Steuern spart; wohingegen, wenn Sie den gleichen Betrag abgezogen hätten, aber Ihr Einkommen in einer höheren Steuerklasse geblieben wäre, dann würde Ihre gesamte 401(k)/IRA höher besteuertes Einkommen abziehen.

(Anmerkung: Ich sage nicht, dass es nicht sinnvoll ist, 401(k)/IRA zu nutzen, um Ihr zu versteuerndes Einkommen unter bestimmte Werte zu senken. Zum Beispiel gibt es für viele Steuergutschriften, Abzüge, Befreiungen von der AMT und andere Steuervergünstigungen oft eine Einkommensgrenze, und die Verwendung einer 401(k)/IRA, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren, um unter diese Grenzen zu kommen, ist eine übliche und nützliche Strategie. Allerdings entsprechen diese Einkommensgrenzen nicht den Steuerklassen. Und da in der Frage speziell nach dem Erreichen einer niedrigeren Steuerklasse gefragt wurde, sage ich nur, dass nur das Erreichen einer niedrigeren Steuerklasse speziell nicht sinnvoll ist).

Von meinen Freunden bei Fairmark ist dies die Steuertabelle 2012.

Dies ist die Tabelle der fälligen Steuern auf das zu versteuernde Einkommen, d.h. die “untere Zeile” der Steuererklärung nach allen Abzügen, Gutschriften usw.

Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen genau $35.350 beträgt, befinden Sie sich “in der 15%-Klasse”, da die letzten $100 mit 15% besteuert wurden. Aber die nächsten 100 $ Einkommen würden mit 25 % besteuert.

Ja, ein Teil des 401(k)-Prozesses ist, dass Sie sich bewusst sein müssen, wie hoch die Steuer auf das 401(k)-Geld vor der Besteuerung gewesen wäre. Da es sich bei einer Roth-Rente um Geld nach der Steuer handelt, ändert sich Ihre Steuerklasse nicht, das tun nur 401(k) oder traditionelle IRA vor der Steuer. Bei einem zu versteuernden Betrag von $50.000 sind Sie eindeutig in der 25%-Klammer und würden Ihr Konto entsprechend wählen. Wie Sie oben sehen können, ist die Steuerstruktur progressiv, d.h. die Steuer auf $35.350 ist auf $4867,50 festgelegt und nur der Betrag darüber wird mit 25% besteuert. Die nächsten $100 oder $1000 an steuerpflichtigem Einkommen werden andere Einkünfte nicht in die höhere Steuerklasse drücken.

Viele verwenden die Strategie, auf die user102008 anspielte, indem sie ihre Ruhestandseinlagen so steuern, dass das Vorsteuerkonto sie vor 25% Einkommen bewahrt, aber nicht zu weit in die 15%-Klammer fällt. Eine Mischung aus Traditional 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA und Roth IRA kann Ihnen helfen, das Ziel punktgenau zu erreichen, wenn Sie bereit sind, im Laufe des Jahres ein wenig darauf zu achten.

Mein Einkommen liegt ein wenig über dem Phase-Out für den Abzug von traditionellen IRA-Beiträgen (siehe die Tabellen auf Seite 13 der Publikation 590 - diese können sich in zukünftigen Ausgaben verschieben). Das bedeutet, dass, wenn ich alle meine 401k-Beiträge in eine Roth-Rente einzahlen würde, keine IRA-Beiträge abzugsfähig wären. Ich habe einige, die in die Roth und einige, die in die traditionellen 401k gehen, so dass ich meinen AGI nach unten verschiebe, wo ein Teil meiner traditionellen IRA-Beiträge abzugsfähig ist.