U.S.-Bürger, der in den U.S.A. angestellt ist, aber im Ausland arbeitet und wohnt. Wie sollte mein Arbeitgeber mit meinen Steuern umgehen?

Zum Beispiel melden sie mein Einkommen an Kalifornien, obwohl ich kein U.S.-Anwohner bin.

Aber Sie sind es. Die USA haben keinen Begriff von physischer Anwesenheit, Sie sind ansässig durch bloße Staatsbürgerschaft. Falls Sie das noch nicht wussten - US-Bürger und Residenten (diejenigen, die keine Staatsbürger sind, aber den Test der physischen Anwesenheit/Green Card bestehen) werden mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert. Wo Sie sich befinden, könnte für verschiedene Steuerabkommen eine Rolle spielen, aber das nur, wenn Sie nicht auch ein Bürger dieses Landes sind.

Sie haben Ihren Wohnsitz in Kalifornien, wenn dies der letzte Staat war, in dem Sie Ihren Wohnsitz hatten, bevor Sie die USA verlassen haben, und Kalifornien besteuert auch das weltweite Einkommen. Es gibt jedoch bestimmte Bestimmungen, die es Ihnen erlauben, in Kalifornien “nicht-ansässig” zu werden, erkundigen Sie sich bei einem Fachmann (CPA/EA, der mit den CA FTB-Ansässigkeitsregeln vertraut ist). In diesem Fall zahlen Sie nur Steuern auf Einkommen aus CA (Ihr Gehalt), aber nicht auf andere Einkünfte (Zinsen bei der ausländischen Bank).

Jetzt wird nach einem I-9 gefragt.

Das muss jeder US-Arbeitgeber.

Wie kann ich diese Situation klären? Scheint auf Probleme zuzusteuern.

Wenn Sie mit Ärger meinen, Ihre Steuern zu zahlen, dann gibt es nichts zu klären.

Aber konsultieren Sie einen in den USA lizenzierten CPA/EA, der in dem Land, in dem Sie sich befinden, Dienstleistungen anbietet (US-Botschaften bieten manchmal Listen davon an, wenn nicht - es gibt immer Google). Möglicherweise gibt es einige zusätzliche Themen, von denen Sie nichts wissen und die Sie betreffen könnten (FBAR, zum Beispiel, verschiedene Ausschlüsse und Abzüge, zusätzliche Berichtspflichten…).

Chris erwähnte die Doppelbesteuerung - das ist eine sehr reale und berechtigte Sorge. Auch wenn Sie in den USA auf Ihr Gehalt aus den USA besteuert werden, unterliegen Sie als Einwohner eines anderen Landes den Steuergesetzen dieses Landes. Es könnte sein, dass man Sie auch auf dieses Geld besteuern will, und Sie müssen möglicherweise zweimal Steuern zahlen, wenn es keinen Schutz in einem Steuerabkommen dagegen gibt.

Anmerkung zu @Pauls Antwort: Ihre persönliche Steuererklärung kann in der Tat bestimmte Formulare enthalten, die Ihre Steuern in den USA reduzieren, entweder durch den Ausschluss von ausländischem Einkommen (Formular 2555, ein rotes Fähnchen bei einer Steuerprüfung), eine ausländische Steuergutschrift (Formular 1116) oder eine Kombination aus beidem.

Aber Ihre Frage bezog sich auf den Arbeitgeber. Für den Arbeitgeber - Sie sind ein Einwohner Kaliforniens, und der Arbeitgeber wird Sie als solchen behandeln. Was Sie persönlich mit Ihrer 1040 machen, ist nicht deren Problem oder Angelegenheit, sondern Ihre. Ich empfehle Ihnen dringend, sich diesbezüglich einen professionellen Rat zu holen (und wenn Sie den CPA nicht bezahlen und es stattdessen selbst lernen wollen - das ist in Ordnung, aber wenn die Zeit des Audits kommt, wird es Sie viel mehr kosten, erneut eine Vertretung zu engagieren, anstatt den CPA/EA, der Sie im Vorfeld beraten hat, seinen Rat verteidigen zu lassen).

Als Amerikaner hatte ich eine tolle Zeit, als ich 6 Jahre lang in Hongkong lebte und arbeitete.

Sie müssen sich erst einmal gründlich informieren, bevor Sie mit jemandem reden. Eine Person in HK wollte, dass ich ihr 2.000 US-Dollar zahle, um meine relativ einfachen Steuern zu erledigen. Ein CPA in den USA kann Ihre Steuern in der Regel für viel weniger als das machen, selbst nachdem er ein paar Mal die Übersee-Express-Post benutzt hat, aber wenn sie das nicht regelmäßig machen, sollten Sie in der Lage sein, das zu erkennen und/oder in der Lage sein, sie in die richtige Richtung zu weisen.

Es gibt einen Foreign Earned Income Exclusion, der es Ihnen ermöglichen könnte, ~ $80.000 pro Jahr von Ihrem Einkommen für US-Einkommenssteuerzwecke zu eliminieren, mit der Begründung, dass Sie in Übersee leben. Der Grund dafür ist, dass die US-Regierung erkennt, dass das ausländische Land seine eigenen Steuern hat, die Sie zahlen müssen, weil Sie dort nach deren Gesetzen leben. In meinem Fall war mein Arbeitgeber im Ausland, und ich hatte eine ausländische Adresse, wo ich das ganze Jahr über lebte, und meine einzige US-Adresse war die Adresse eines Verwandten, der die Post weiterleitete. Für die US-Behörden gab es also keine unklaren Probleme.

Eine Möglichkeit, das alles zu verstehen, ist, direkt die Quelle zu konsultieren: http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Earned-Income-Exclusion—Can-I-Claim-the-Exclusion-or-Deduction%3F

Dort finden Sie diesen interessanten Absatz von der IRS-Website, wenn Sie auf den Link auf #1 Do you have Foreign Earned Income klicken.

Source of Earned Income: Die Quelle Ihres verdienten Einkommens ist der Ort, an dem Sie die Dienstleistungen erbringen, für die Sie das Einkommen erhalten haben. Ausländisches Arbeitseinkommen ist Einkommen, das Sie für die Erbringung persönlicher Dienstleistungen im Ausland erhalten. Wo oder wie Sie bezahlt werden, hat keinen Einfluss auf die Quelle des Einkommens. Zum Beispiel ist Einkommen, das Sie für in Frankreich geleistete Arbeit erhalten, Einkommen aus einer ausländischen Quelle, auch wenn das Einkommen direkt auf Ihr Bankkonto in den Vereinigten Staaten überwiesen wird und Ihr Arbeitgeber in New York City sitzt.

Nach einiger Interaktion mit @littleadv habe ich beschlossen, den Rest dieses Abschnitts von der IRS-Website zu posten, damit Sie genau sehen können, was die Beispiele sagen.

Wenn Sie einen bestimmten Betrag für in den Vereinigten Staaten geleistete Arbeit erhalten, müssen Sie diesen Betrag als U.S.-Quelleneinkommen melden. Wenn Sie nicht bestimmen können, wie viel für in den Vereinigten Staaten geleistete Arbeit ist, oder für Arbeit, die teilweise in den Vereinigten Staaten und teilweise im Ausland geleistet wurde, bestimmen Sie den Betrag des US-Quelleneinkommens mit der Methode, die am korrektesten die richtige Quelle Ihres Einkommens zeigt. In den meisten Fällen können Sie diese Bestimmung auf Zeitbasis vornehmen. Das U.S.-Quelleneinkommen ist der Betrag, der sich aus der Multiplikation Ihres gesamten Gehalts (einschließlich Zulagen, Erstattungen außer für Auslandsumzüge und unbare Nebenleistungen) mit einem Bruch ergibt. Der Zähler (obere Zahl) ist die Anzahl der Tage, die Sie innerhalb der Vereinigten Staaten gearbeitet haben. Der Nenner (untere Zahl) ist die Gesamtzahl der Arbeitstage, für die Sie bezahlt wurden.

Beispiel: Sie sind U.S.-Bürger, haben Ihren Wohnsitz in Land A und arbeiten als Bergbauingenieur. Ihr Gehalt beträgt $76.800 pro Jahr. Sie erhalten außerdem einen Lebenskostenzuschuss von 6.000 $ und einen Ausbildungszuschuss von 6.000 $. In Ihrem Arbeitsvertrag ist nicht vermerkt, dass Sie nur Anspruch auf diese Zulagen haben, wenn Sie sich außerhalb der Vereinigten Staaten aufhalten. Ihr Gesamteinkommen beträgt 88.800 $. Sie arbeiten eine 5-Tage-Woche, von Montag bis Freitag. Nach Abzug Ihres Urlaubs haben Sie insgesamt 240 Arbeitstage im Jahr. Sie haben während des Jahres 6 Wochen (30 Arbeitstage) in den Vereinigten Staaten gearbeitet. Im Folgenden wird gezeigt, wie Sie den Anteil für die während des Jahres in den Vereinigten Staaten geleistete Arbeit berechnen. Anzahl der Arbeitstage in den Vereinigten Staaten während des Jahres (30) ÷ Anzahl der Arbeitstage während des Jahres, für die eine Zahlung erfolgte (240) × Gesamteinkommen ($88.800) = $11.100. Ihr Arbeitseinkommen aus US-Quellen beträgt $11.100.

Diese Berechnungen sind typisch für US-Personen, die einen langfristigen Arbeitseinsatz angenommen haben und tatsächlich im Ausland leben. Im Allgemeinen wird erwartet, dass sie nachweisen können, dass sie in dem fremden Land leben (ein Haus oder eine Wohnung haben), oder physisch dort waren (z.B. durch Passstempel) 330 Tage pro Jahr. Wenn beides nicht zutrifft, gilt die FEIC nicht. Es gibt also keine ~$80.000 Erleichterung für eine US-Person, die für 3 Monate in Australien arbeitet. Während die FEIC jedoch nicht für kurze Auslandsjobs oder gelegentliche Auslandseinsätze zur Verfügung steht, gibt es andere Formen wie die ausländische Steuergutschrift, die trotzdem gelten. Aber sie gelten nur in dem Umfang, in dem Sie Steuern an das Ausland schulden und zahlen, es gibt also kein kostenloses Mittagessen….

Nichts davon befreit eine Person auf magische Weise von der Zahlung von Steuern.

Siehe auch IRS Publication 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad .