Überbeitrag zu 401K zwischen zwei Arbeitgebern und Maximierung des Arbeitgeber-Match?

Ihr gesamter Beitrag zu 401k-Plänen ist für 2013 auf $17.500 begrenzt. Employer matching contributions zählen nicht zu der $17.500-Begrenzung, wie Sie bereits herausgefunden haben.

Sie haben für 2013 $14.500 in Ihren 401k-Plan bei Ihrem vorherigen Arbeitgeber eingezahlt. Was ist, wenn Sie zwischen den beiden Plänen bereits die 401k-Beitragsbegrenzung für 2013 überschritten haben? Nun, der Überschuss muss abgezogen werden. Sie müssen Ihren Arbeitgeber spätestens am 15. April 2014 darüber informieren, dass ein überhöhter Beitrag geleistet wurde, und der überhöhte Beitragund alle Erträge, die dem überhöhten Beitrag zuzuordnen sind müssen spätestens zu diesem Zeitpunkt abgezogen werden. Hinweis: Es ist der 15. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem der überhöhte Beitrag aufgetreten ist, und nicht der Tag, an dem die Steuererklärung fällig ist, was der 16., 17. oder sogar 18. April sein kann, abhängig von Wochenenden, Feiertagen im District of Columbia, etc. Wenn das Geld bis zum 15. April abgehoben wird und es sich bei den Beiträgen um Vorsteuerbeträge handelt, dann wird der überhöhte Beitrag in das Bruttoeinkommen des Jahres einbezogen, in dem der überhöhte Beitrag entstanden ist, während die Erträge aus den überhöhten Beiträgen in das Bruttoeinkommen des Jahres einbezogen werden, in dem sie abgehoben wurden. Diese beiden Beträge werden Ihnen und dem IRS auf dem Formular 1099-R mitgeteilt. Beachten Sie, dass für diese Beträge keine Strafe für eine vorzeitige Entnahme etc. anfällt, solange die Frist für die Entnahme am 15. April eingehalten wird. Aber hier ist ein interessanter Punkt:

Sie können jeden der 401k-Pläne, zu denen Sie 2013 beigetragen haben, bitten, den überschüssigen Deferral zurückzugeben, und nicht unbedingt den letzten, zu dem Sie beigetragen haben.

Mit einem Vorbehalt würde ich also vorschlagen, genug in den 401k-Plan Ihres neuen Arbeitgebers einzuzahlen, um alle verfügbaren Matching-Beiträge zu erhalten (vielleicht sogar die vollen $17.500) und den Plan Ihres vorherigen Arbeitgebers zu bitten, die überschüssige Zurückstellung zurückzugeben, die Sie als Ergebnis gemacht haben. Sie müssen nicht bis zum 15. April 2014 warten, um dies zu tun; es kann auch in 2013 gemacht werden, wenn der Cashflow ein Problem ist.

Was ist also der Vorbehalt? Der IRS-Leitfaden über 401k-Aufschiebungen sagt

Wenn die Summe Ihrer freiwilligen Aufschiebungen mehr als das Limit ist, können Sie sich die Differenz (eine sogenannte überschüssige Aufschiebung) von einem der Pläne, die diese Ausschüttungen erlauben, zurückerstatten lassen. (Hervorhebung hinzugefügt)

was auf die Möglichkeit hinweist, dass einige 401k-Pläne die Entnahme von überschüssigen Beiträgen nicht erlauben könnten. Es könnte sich lohnen, zu überprüfen, ob der Plan Ihres Ex-Arbeitgebers in diese restriktive Kategorie fällt. Wenn es Ihnen nicht erlaubt ist, den Überschuss abzuheben, müssen Sie den Überschuss aus dem 401k-Plan Ihres jetzigen Arbeitgebers nehmen, wobei Sie möglicherweise einen Teil der passenden Beiträge Ihres Arbeitgebers verlieren.

Überprüfen Sie Ihre Planunterlagen, um zu sehen, ob das Unternehmen eine Nachsteueroption anbietet, nicht alle Unternehmen tun dies. Dies ist nicht das Gleiche wie die Roth 401K-Option. Die Nachsteueroption spart in diesem Jahr keine Steuern und wächst auch nicht steuerlich aufgeschoben, aber sie ermöglicht es Ihnen, den Unternehmenszuschuss bei Ihrem neuen Unternehmen zu maximieren.

Sie müssen berechnen, wie viel Sie pro Gehaltsscheck in das 401K, Roth 401K und 401K nach Steuern einzahlen müssen. Das kann knifflig werden, weil die meisten Unternehmen wollen, dass Sie den einzubehaltenden Betrag in ganzen Prozentsätzen angeben. Möglicherweise müssen Sie im Laufe des Jahres mehrere Anpassungen vornehmen. Wenn 2,5 % perfekt wären, dann müssen ½ der Schecks auf 2 % und ½ auf 3 % lauten.

Achten Sie darauf, dass Sie den Grenzwert von $17.500 leicht unterschreiten. Es kann schmerzhaft sein, das zu korrigieren. In einem normalen Jahr wird ein einzelner Arbeitgeber Sie nicht über die Grenze gehen lassen, Ihr neuer Arbeitgeber hat keine Möglichkeit zu erfahren, was Sie in die erste Firma eingezahlt haben.

Das IRS-Limit für reguläre 401K und Roth 401K ist $17.500 für 2013. Es gibt auch den $5.500 Auffüllungsbeitrag für Mitarbeiter, die dieses Jahr 50 oder älter werden. Diese Summe beinhaltet nicht den Firmenzuschuss. Der IRS hat für 2013 einen maximalen Gesamtbetrag für alles auf $51.000 festgelegt.

Ein Merkmal des 401K nach Steuern ist, dass es in eine Roth IRA umgewandelt werden kann, wenn Sie das Unternehmen verlassen.