Yep. Sie sind alleinstehend, Sie sind möglicherweise immer noch von den Steuern Ihrer Eltern abhängig (anstelle von Miete), und Sie bringen endlich Speck statt Speckstückchen nach Hause. Willkommen in der Arbeitswelt.
Nehmen wir an, Ihr Bruttogehalt entspricht dem US-Medianwert von 50.000 Dollar. Bei zweiwöchentlichen Schecks (26 pro Jahr; gängige Praxis) erhalten Sie $1923,08 pro Gehaltsscheck. In den Steuertabellen 2013 für die “Prozent-Methode” wird Ihre Bundessteuereinbehaltung als Einzelperson mit zweiwöchentlichem Gehalt folgendermaßen berechnet:
At Least: But less than: Base W/H Amount: Marginal Percentage:
$85 $428 $0.00 10%
$428 $1,479 $34.30 15%
$1,479 $3,463 $191.95 25%
$3,463 $7,133 $687.95 28%
$7,133 $15,406 $1,715.55 33%
$15,406 $15,469 $4,445.64 35%
$15,469 $4,467.69 39.6%
Die Bundessteuern werden stückweise berechnet; der Betrag bis A wird mit X% besteuert, dann wird der Betrag zwischen A und B mit Y% besteuert, wenn Sie also $C verdienen, zwischen A und B, beträgt die Steuer (A*X) + (C-A)*Y. Der Betrag A*X wird zur Vereinfachung der Berechnung in den “Basisbetrag” einbezogen.
Zurück zu unserem Beispiel; nehmen wir an, Sie erhalten $1923,08 Bruttolohn pro Scheck. Damit befinden Sie sich in der 25 %-Grenzsteuerklasse. Sie zahlen die Summe aller niedrigeren Klammern (das ist der “Grundbetrag” der 25 %-Klammer), plus den 25 %-Grenzsatz auf jeden Dollar, der in die Klammer fällt. Das sind 191,95 + (1923,08 - 1479) * .25 = 191,95 + (444,08 * .25) = 191,95 + 111,02 = 302,97 $ pro Gehaltsscheck. Der “effektive” Steuersatz auf den Gesamtbetrag, als ob Sie mit einer Pauschalsteuer belastet würden, beträgt 15,75 %, und das ist nur für die Bundeseinkommensteuer.
Addieren Sie dazu die Einkommenssteuer des Bundesstaates MA (5,25% Pauschalsteuer), FICA (auch bekannt als Medicare; 1,45% pauschal) und SECA (auch bekannt als Sozialversicherung; 6,2% bis zu einer “Lohnbasis”, die $50k nicht einmal annähernd erreicht), und Ihr effektiver Steuersatz auf jeden Dollar, den Sie verdienen, beträgt 15,75% + 5,25% + 1,45% + 6,2% = 28,65%. Dies beinhaltet keine staatliche Arbeitslosensteuer, die separat einbehalten wird, aber da der von mir ermittelte Satz ziemlich genau dem entspricht, was Sie errechnet haben (was bedeutet, dass ich Ihr Bruttoeinkommen und damit Ihren effektiven Steuersatz leicht überschätzt habe), wette ich, dass SUTA in MA entweder vom Arbeitgeber bezahlt wird oder nur ein Teil der staatlichen Einkommensteuer in MA ist.
Es wird noch besser, zumindest auf Bundesebene:
Der Betrag Ihrer staatlichen Einkommenssteuer ist auf Bundesebene steuerlich absetzbar, wenn Sie Ihre Abzüge auflisten. Das ist für Sie möglicherweise kein Faktor, da Sie mehr als 6.100 Dollar an anderen steuerlich absetzbaren Ausgaben aufbringen müssten, um die Aufgliederung zur besseren Option zu machen, als den Standardabzug in Anspruch zu nehmen (große Posten sind Hypothekenausgaben außer Tilgungszahlungen, Krankenhausaufenthalte, wie z.B. bei einer Geburt oder einem schweren Unfall, und staatliche und lokale Steuern, wie z.B. Umsatz-, Vermögens- und Einkommenssteuern).
Wenn Sie sich selbst als abhängige Person geltend machen können (was bedeutet, dass Ihre Eltern das nicht können), dann werden $150 von jedem Scheck ($3.900 Ihres Jahresgehalts) nicht mehr für den Bundessteuerabzug herangezogen, was den Geldbetrag senkt, der mit dem Grenzsteuersatz von 25% besteuert wird. Sie sparen effektiv $37,50 zweiwöchentlich ($975 jährlich) an Steuern.
Wenn Sie verheiratet sind und die Steuererklärung gemeinsam einreichen, werden Ihr Ehepartner, sein persönlicher Freibetrag und ein zusätzlicher Standardabzugsbetrag (wenn Sie keine Sonderausgaben geltend machen) auf Ihre Steuern angerechnet. Die Steuersätze für verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, sind ebenfalls niedriger; sie werden derzeit so berechnet (oder waren es 2012), dass sie gleich hoch sind, wie wenn zwei gleichverdienende Personen getrennt einen Antrag stellen würden, d.h. wenn Ihr Ehepartner nicht arbeitet, werden Ihre Steuern auf das alleinige Einkommen zu den Sätzen berechnet, die Sie bekommen würden, wenn Sie halb so viel verdienen würden. Das macht zwar nicht die Hälfte der Steuern aus, aber es ist ein signifikanter “Ehevorteil”.
Haben Sie Kinder, und jedes ist eine weitere kleine Steuerabschreibung von $3.900. Das ist nicht annähernd so viel wie die Kosten für die Geburt oder Erziehung des Kindes, aber es hilft, und beim Kinderkriegen geht es nicht ums Geld.
Ein eigenes Haus zu besitzen, wohltätige Abzüge zu machen, medizinische Ausgaben zu haben, etc. sind ein Taschenspielertrick. Die magische Zahl im Jahr 2013 ist $12.200 für ein verheiratetes Paar, $6.100 für eine alleinstehende Person. Wenn Ihre Hypothekenzinsen, Versicherungsprämien, Grundsteuern, medizinischen Ausgaben, Spenden für wohltätige Zwecke, alle Beiträge von Ihrem Nettoeinkommen zu einem steuerlich aufgeschobenen Sparkonto (normalerweise werden diese Konten von Ihrem Arbeitgeber als “Vorsteuerabzug” eingezahlt und tauchen nie als steuerpflichtiges Einkommen auf, aber Sie können genauso gut Geld von Ihrem Nettoeinkommen in steuerlich aufgeschobene Einsparungen verschieben) und alle anderen steuerlich absetzbaren Zahlungen mehr als 12.000 Dollar betragen, dann machen Sie einen Einzelposten. Wenn nicht, nehmen Sie Ihren Standardabzug. Als alleinstehender Steuerzahler, der gerade ins Leben startet, haben Sie wahrscheinlich keine dieser Arten von Ausgaben, jedenfalls nicht genug, um den SD aufzugeben.
Ich habe 2012 meine eigenen Steuern nachgerechnet und war überrascht, wie wenig die Regierung tatsächlich von meinem Gehaltsscheck bekommt, wenn alles gesagt und getan ist. Erinnern Sie sich noch im Sommer 2012, als jeder auf Romney wütend war, weil er Millionen verdiente und nur einen effektiven Einkommenssteuersatz von 14% zahlte, verglichen mit dem Grenzsteuersatz der Mittelklasse von 25-28%? Nun, meine Familie von 3, leben auf ein wenig mehr als der Median-Einkommen von einem Verdiener (mich), wobei die verheiratete Standardabzug, drei persönliche Befreiungen, und ein wenig extra für Studentendarlehen Interesse, zahlte eine effektive Bundeseinkommenssteuer Rate von etwas wie 3,5%. Natürlich erlauben die FICA- und SS-Steuern keine Abzüge (nicht einmal für Altersvorsorge), also addieren Sie die 4,2 % SS (im Jahr 2012) und 1,45 % FICA hinzu und das volle föderale Gimme war eher wie 9-10 %.