Warum können sich Mitarbeiter unter 21 Jahren in 401(k)-Pläne einschreiben?

Es gibt einige, die es Personen unter 21 Jahren erlauben, sich anzumelden. Die IRS hat vor ein paar Jahren die 401K-Pläne auf Einhaltung der Vorschriften überprüft folgendes herausgefunden:

Age and Service Eligibility Requirements to Make Elective Deferral Contributions

A section 401(k) plan may require that an employee meet specified age and/or service requirements to be eligible to participate in the cash or deferred arrangement. Abschnitt 401(k)(2)(D) des Codes sieht vor, dass solche Anforderungen das Alter von 21 Jahren und ein Dienstjahr nicht überschreiten dürfen. Abbildung 2 zeigt den prozentualen Anteil der Section 401(k)-Pläne, die verschiedene Altersvoraussetzungen für die Berechtigung zu freiwilligen Aufschüben und anderen Mitarbeiterbeiträgen verwenden.

> Figure 2. Age Requirements for Participation 

> Age Requirement Plans

> None 20% 
> 18 years 13% 
> 19-20 years 4% 
> 21 years 64%

Gesetze sind im Allgemeinen Regeln des Ausschlusses, nicht Regeln der Einbeziehung. Das heißt, Sie können alles tun, was Sie wollen, solange es kein Gesetz gibt, das es Ihnen verbietet.

Gesetze schließen Dinge von der Legalität aus, es ist sehr selten, dass es ein Gesetz gibt, das etwas proaktiv legalisiert. Wenn etwas “legalisiert” wird, bedeutet das in der Regel, dass ein Gesetz geschrieben wurde, um ein früheres Gesetz aufzuheben, das etwas illegal machte.

Während ein 401(k) wirklich ein Abschnitt des Steuergesetzes ist und nicht genau dasselbe wie ein Gesetz, existiert die gleiche Art von Mentalität. Der IRS erlaubt bestimmte Steueraufschübe innerhalb bestimmter Kriterien, in diesem Fall im Abschnitt 401(k) des Codes. Bei Ihrer Suche haben Sie also festgestellt, dass die Regeln für einen 401(k)-Plan bestimmte Ausschlüsse für Teilnehmer verbieten. Ausschlüsse können auf Angestellte gelegt werden, aber nicht, wenn sie ein Jahr Dienst geleistet haben und über 21 Jahre alt sind.

Mitarbeiter unter 21 Jahren sind für 401(k)-Pläne zugelassen, es sei denn, der Plan schließt sie aus. Sie müssen mit Ihrem Planverwalter sprechen, um herauszufinden, ob Sie von der Berechtigung ausgeschlossen sind. Wenn dies der Fall ist, können Sie einfach eine IRA eröffnen und haben ein im Wesentlichen ähnliches, steuerlich begünstigtes Sparkonto, obwohl Sie mit 21 Jahren wahrscheinlich mehr über aktuelle Sparbedürfnisse als über den Ruhestand besorgt sein sollten.

Internal Revenue Code Section 410(a)(1)(A) besagt:

(A) Allgemeine Regel. Ein Trust stellt keinen qualifizierten Trust gemäß Section 401(a) dar, wenn der Plan, zu dem er gehört, als Bedingung für die Teilnahme an dem Plan verlangt, dass ein Arbeitnehmer eine Dienstzeit bei dem oder den Arbeitgebern, die den Plan unterhalten, absolviert, die über den späteren der folgenden Zeitpunkte hinausgeht:

(i) das Datum, an dem der Arbeitnehmer das 21. Lebensjahr vollendet; oder

(ii) das Datum, an dem er ein Dienstjahr vollendet.

Im Allgemeinen definiert IRC 410 “Minimum Participation Standards”.

Unternehmen in den USA sind nicht verpflichtet, einen Altersvorsorgeplan anzubieten. Sie tun dies aus steuerlichen Gründen, um Talente anzuziehen und aus verschiedenen nicht-monetären Gründen (z. B. weil die Unternehmensführung daran glaubt, sich um ihre Mitarbeiter zu kümmern). Das Unternehmen möchte den Altersvorsorgeplan als 401(k) anbieten, weil er aus steuerlichen Gründen für potenzielle Mitarbeiter attraktiv ist.

Diese Anforderungen, die Sie hier betrachten, decken die Mindestanforderungen ab, die das Unternehmen erfüllen muss, wenn es einen Altersvorsorgeplan anbieten möchte, und damit dieser Plan ein 401(k)-Plan ist.

Gleichzeitig wollen die Unternehmen vermeiden, dass Mitarbeiter eine Stelle annehmen, ein Jahr lang arbeiten, einen Haufen Rentenleistungen kassieren und dann das Schiff verlassen. Wenn Sie also am ersten Tag mit dem Matching beginnen können und es keine Unverfallbarkeitsfrist gibt, könnte eine Person das ganze Matching für ein Jahr mitnehmen, die Stelle verlassen, das Geld abheben, die Strafe und die Steuern zahlen und am Ende immer noch einen Gewinn von 40 % +/- erzielen.

Die Festlegung einer Höchstgrenze für das minimale Einstiegsalter ist nur eine Maßnahme der IRS, um Unternehmen daran zu hindern, jüngere Mitarbeiter zu diskriminieren. Die Festlegung einer maximal zulässigen Mindestbetriebszugehörigkeit vor dem Einstieg verhindert ebenfalls, dass Unternehmen diese zu hoch ansetzen.

Aus persönlicher Erfahrung habe ich noch nie für ein Unternehmen mit einem Mindestalter für die Beitragszahlung gearbeitet, und ich habe noch nie einen Plan gesehen, bei dem man nicht mit dem ersten Scheck beginnen konnte, nachdem der Papierkram erledigt war. Ich habe auch noch nie einen Plan mit einer Unverfallbarkeitsfrist von weniger als einem Jahr gesehen.