Ich bekomme eine Versicherung für etwa 4 Monate, die Länge meines Vertrags mit einer Firma. Ich habe die Möglichkeit, die Kosten von meinem Gehaltsscheck vor oder nach Steuern abziehen zu lassen. Worin besteht der Unterschied? Es gibt einen Link über Abschnitt 125 des IRS-Codes bezüglich Cafeteria-Plänen, aber vieles davon ist mir fremd und ich kann online nicht viel darüber finden.
Vorsteuerabzüge werden vor den Steuern abgezogen und verringern daher den Betrag des Einkommens, auf den Sie Steuern zahlen müssen, das so genannte steuerpflichtige Einkommen. Nachsteuerabzüge werden nach den Steuern abgezogen und haben keine Auswirkung auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen.
Wenn Sie den Abzug sowieso haben werden, können Sie durch Vorsteuerabzüge den Betrag des Abzugs mal Ihrem Grenzsteuersatz sparen. Ich gebe Ihnen ein einfaches Beispiel. Sagen wir, Sie verdienen 70.000 Dollar pro Jahr an steuerpflichtigem Einkommen. Ab 2013 zahlen Sie einen 25 %-igen Grenzsteuersatz auf Ihr zu versteuerndes Einkommen über 36.250 $. Mit anderen Worten, Sie schulden 25% von 70,000 - 36,250 = $33,750, d.h. $8.437,50 an Steuern innerhalb dieser Stufe (zusätzlich zu den niedrigeren Steuersätzen für Einkommen unter $36.250).
Wenn Sie einen Vorsteuerabzug von $5.000 haben, schulden Sie nur 25 % an Steuern auf 70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750, d. h. $7.187,50. Ihr Nettolohn in dieser Steuerklasse beträgt nach Abzug des Abzugs und der Steuern 28,750 - 7,187.50 = $21,562.50.
Wenn Sie stattdessen einen Nachsteuerabzug von $5.000 haben, schulden Sie immer noch Steuern in Höhe von $8.437,50 auf die $33.750, und nach Abzug der Steuern müssen Sie ebenfalls den Abzug von $5.000 hinnehmen. Ihr Nettolohn in der 25 %-Steuerklasse beträgt jetzt 33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50.
Es ist kein Zufall, dass der Betrag, den Sie gespart haben, wenn Sie den Vorsteuerabzug gegenüber dem Nachsteuerabzug nehmen, also 21,562.50 - 20,312.50 = $1,250, den Grenzsteuern entspricht, die Sie auf die 5.000 $ des Abzugs schulden: 25% * 5,000 = $1,250. Denken Sie daran, dass ich in diesen Beispielen nur über Ihr Einkommen in der 25%-Steuerklasse spreche. Gemäß der oben verlinkten Fairmark-Tabelle schulden Sie immer noch $4.991,25 für Ihr Einkommen unter $36.250, unabhängig davon, ob Sie einen Vorsteuer- oder Nachsteuerabzug vornehmen.
Beachten Sie, dass einige Vorsteuerabzüge bei bestimmten Beträgen auslaufen, in diesem Fall ist der Unterschied zwischen den Ersparnissen durch den Vorsteuerabzug und den Nachsteuerabzug möglicherweise nicht so groß. Dies ist zum Beispiel bei traditionellen IRAs der Fall.
Außerdem kann der Vorsteuerabzug ausreichen, um Ihr zu versteuerndes Einkommen in eine andere Steuerklasse zu senken. Wenn Sie zum Beispiel $40.000 an steuerpflichtigem Einkommen verdienen, würden Sie normalerweise 25% von 40,000 - 36,250 = $3,750 an Steuern schulden, oder $937,50. Addieren Sie dies zu den $4.991,25, die Sie für Ihr Einkommen unter $36.250 schulden, und Ihre gesamte Steuerrechnung beträgt $5.928,75. Wenn Sie jedoch einen Vorsteuerabzug von 5.000 $ in Anspruch nehmen würden, würde sich Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 35.000 $ reduzieren. In diesem Fall würden Sie 15 % auf das Einkommen über 8.925 $ schulden (siehe wiederum die Fairmark-Tabelle). Der Tabelle für die Höhe Ihres Einkommens folgend, würden Sie 892.50 + 15% * (35,000 - 8,925) = $4,803.75 an Steuern schulden.
Es gibt auch Situationen, in denen die Inanspruchnahme von Vorsteuerabzügen Ihr zu versteuerndes Einkommen so weit reduzieren kann, dass sich andere Möglichkeiten im Steuergesetzbuch eröffnen. Wenn Ihr Einkommen z. B. über einer bestimmten Höhe liegt, können Sie möglicherweise nicht den vollen Beitrag zu einer Roth IRA leisten. Wenn Sie jedoch genügend Vorsteuerabzüge haben, kann Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen so weit sinken, dass Sie diese Beiträge leisten können.
Die meisten Menschen entscheiden sich für einen Abzug vor Steuern, da dies Ihr zu versteuerndes Einkommen reduziert. Das bedeutet, dass es von Ihrem Einkommen abgezogen wird, bevor Sozialversicherung, Medicare, Staats- und Bundessteuern berechnet werden. Die Reduzierung des Einkommens vor Steuern kann auch andere Abzüge ermöglichen, wenn Ihr jährliches zu versteuerndes Einkommen niedrig genug ist, was aber nur wenige Menschen betrifft und als Bonusvorteil betrachtet werden kann. Unterm Strich führen Vorsteuerzahlungen für die meisten Menschen zu einem höheren Nettoeinkommen.
Der einzige Grund, den ich finden konnte, um Ihre Krankenversicherungsprämien nachversteuern zu lassen, wäre, dass dadurch Ihr Lohn bei der Berechnung des monatlichen Einkommens für Sozialversicherungsleistungen hoch bleibt. Dies würde sich nur auf Leute auswirken, die entweder kurz vor der Pensionierung stehen oder in einem Quartal nicht genug Geld verdienen, um möglicherweise keine Gutschrift für das Quartal zu erhalten.
Ein weiterer Unterschied war, dass man, wenn die Prämien vor Steuern gezahlt wurden, die Versicherung nur ändern konnte, wenn man ein Lebensereignis hatte. Bei Beiträgen nach Steuern konnten Sie die Versicherung auch ohne ein Lebensereignis ändern. Auch dies würde nur eine kleine Anzahl von Personen betreffen.
Beispiel vor der Steuer: Die Vorsteuerbeträge für die Krankenversicherung werden zuerst vom Bruttolohn abgezogen, bevor die Sozialversicherung und Medicare berechnet werden. Beispiel: Der wöchentliche Bruttolohn beträgt $500, die Vorsteuer-Krankenversicherung $60. $500 - $60 = $440 für Sozialversicherung und Medicare steuerpflichtiger Lohn. $440 x 6,2 % = $27,28 für die Sozialversicherungssteuer $440 x 1,45 % = $6,38 für die Medicare-Steuer. Alle Vorsteuerbeträge, einschließlich Sozialversicherung, Medicare und traditionellem 401k, werden vom Bruttolohn abgezogen, was zu einem steuerpflichtigen Lohn auf Bundesebene für eine Lohnperiode führt. 500 $ x 4 % = 20,00 $ traditionelles 401k. 500 $ - 60 $ - 20,00 $ = 420 $ steuerpflichtiger Bundeslohn.
Beispiel für die Nachsteuer: Post- (Nach-) Steuerdollar werden vom Bruttolohn abgezogen, nachdem Sozialversicherung und Medicare berechnet worden sind . Der wöchentliche Bruttolohn beträgt $500. $500 x 6,2 % = $31,00 für Sozialversicherungssteuer $500 x 1,45 % = $7,25 für Medicare-Steuer. $500 x 4% = $20,00 Roth 401k Da es keine Vorsteuerdollar gibt, sind die gesamten $500 steuerpflichtiger Bundeslohn. $500 x 1.45% = $7.25