Kann ich einen FSA von mehreren Arbeitgebern in einem Jahr nutzen?

Sie können mehrere Beiträge in Höhe von $2500/Jahr von mehreren Arbeitgebern erhalten http://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-12-40.pdf

Siehe unten auf Seite 5 bis oben auf Seite 6:

Ein Arbeitnehmer, der bei zwei oder mehr Arbeitgebern beschäftigt ist, die nicht demselben Konzern angehören, kann jedoch bis zu $2.500 (inflationsindexiert) unter dem Gesundheits-FSA jedes Arbeitgebers wählen.

Gemäß IRS-Publikation 969 :

Für Planjahre, die nach dem 31. Dezember 2012 beginnen, dürfen die Gehaltsreduzierungsbeiträge zu einem Gesundheits-FSA nicht mehr als $2.500 pro Jahr betragen (oder einen niedrigeren, vom Plan festgelegten Betrag). Dieser Betrag ist an die Inflation angepasst und kann sich von Jahr zu Jahr ändern.

Sie können selbst nur $2.500 beisteuern, aber Sie könnten in einem Jahr mit mehreren Arbeitgebern mehr als $2.500 an Leistungen erhalten. Beispiel:

1. Nehmen Sie einen Job bei Arbeitgeber A an und melden Sie sich für einen FSA in Höhe von $2.500 an.
2. Sie geben die gesamten 2.500 $ im ersten Monat aus, zahlen aber nur 200 $ an Beiträgen ein.
3. Sie kündigen und nehmen einen Job bei Arbeitgeber B an. Da Sie nur 200 $ an Beiträgen geleistet haben, können Sie sich für einen FSA von 2.300 $ anmelden.
4. Geben Sie die gesamten $2.300 aus.

Leider entgehen dem Arbeitgeber A dadurch $2.200 (und es ist wahrscheinlich kein guter Grund, den Job zu wechseln), aber laut IRS dürfen Sie diese nicht an ihn zurückzahlen (und er kann sie nicht anfordern). In diesem Szenario würden Sie also $4.800 an medizinischen Leistungen für $2.500 an Geld vor Steuern erhalten.

Ich habe vor kurzem den Job gewechselt und der Spezialist für Sozialleistungen bei meinem neuen Job hat den anderen Antworten hier direkt widersprochen. Genauer gesagt war meine Situation:

1. Bei meiner letzten Firma begann ich im Oktober 2013 und entschied mich, für den Rest des Jahres $1000 beizusteuern, da ich wusste, dass wir einige anstehende medizinische Ausgaben hatten. Wir haben das meiste von diesem Geld verbraucht, bevor 2014 kam ($800-$900, wenn ich mich richtig erinnere).
2. Ich entschied mich für einen Beitrag von $2.000 für 2014.
3. Meine Frau hatte einige hohe Ausgaben und wir haben den gesamten Betrag in ~4 Monaten verbraucht.
4. Ich wurde im Mai entlassen, fand einen neuen Job und fing im Juni an.
5. Die Sachbearbeiterin sagte mir, dass ich volle $2.500 zu meinem neuen FSA beitragen könnte, wenn ich das wollte. Ihre genauen Worte waren: “Es ist ein Maximum pro Arbeitgeber pro Planjahr.”

Die FSA-Pläne beider Unternehmen laufen über denselben Anbieter - aber ich bezweifle, dass das irgendeinen Einfluss auf die Situation hat. Ich arbeite in der Softwarebranche, daher sind die Leistungen im Allgemeinen konkurrenzfähig, was damit zu tun haben könnte, dass ich mitten im Jahr einsteigen darf. (Nebenbei: sind Unternehmen wirklich zu bescheiden, um zu sagen, dass ihre Sozialleistungen “wirklich gut” sind?) Schließlich scheinen sich die Abzüge, die mein neuer Arbeitgeber von meinem Gehalt vornimmt, auf etwas weniger als die Hälfte meines gewählten FSA-Beitrags für 2014 zu summieren, bevor das Planjahr am 1. Januar weiterläuft. (Siehe Update 3 unten für mehr dazu.) Ich erwähne dies, weil ich im Wesentlichen noch ein weiteres Mal in kostenloses FSA-Geld eintauche. Ich dachte, es gäbe ein Zitat in einer anderen Antwort, das erklärt, wie dies eine IRS-Regel ist, die Arbeitnehmer gegenüber Arbeitgebern bevorzugt, aber es scheint nicht mehr auf dieser Seite zu sein, und ich kann keine andere Frage zu diesem Thema finden.

Ich habe die IRS-Publikation 969 durchgesehen, die Aaron Brager oben zitiert hat, um zu versuchen, dies zu bestätigen, und sie erwähnt keinen Arbeitgeberwechsel während eines Planjahres. Der folgende Absatz kommt den Änderungen der Anspruchsberechtigung oder dem Beitritt/Austritt aus dem Plan am nächsten:

When to Contribute

Zu Beginn des Planjahres müssen Sie angeben, wie viel Sie einzahlen möchten. Dann wird Ihr Arbeitgeber in regelmäßigen Abständen (in der Regel an jedem Zahltag) Beträge in Übereinstimmung mit Ihrer jährlichen Wahl abbuchen. Sie können Ihre Wahl nur dann ändern oder widerrufen, wenn sich Ihr Beschäftigungs- oder Familienstand ändert, was in Ihrem Plan festgelegt ist.

Also qualifiziert eine Änderung des Beschäftigungsverhältnisses für eine Änderung des Plans, aber das ist immer noch ziemlich vage. Die einzigen anderen Informationen in dem Dokument, die sich auf Guthaben beziehen, beziehen sich auf den Übertragszeitraum und den “Use-it-or-lose-it”-Status am Ende eines Planjahres, ohne dass eine Beendigung des Plans zur Jahresmitte erwähnt wird.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass meine bisherigen Erfahrungen mit dem Link übereinstimmen, den Shawn oben in einem Kommentar angegeben hat. Ich würde es jedoch vorziehen, eine Antwort direkt von einer IRS-Quelle zu erhalten. Ich werde eine Frage an die IRS-Website stellen, und ich werde diese Antwort hier bearbeiten, wenn sie eine passende Antwort geben.

Update 1: Die IRS antwortete auf meine E-Mail-Frage mit der wahrscheinlich am wenigsten hilfreichen Antwort, die möglich ist.

Die Antwort auf Ihre Frage lautet: Vielen Dank für Ihre Anfrage. Wir gehen davon aus, dass sich Ihre Anfrage auf ein Health Flexible Spending Arrangement (FSA) bezieht. Leider ist es uns nicht möglich, Ihre Frage über diesen Service zu beantworten. Bitte besuchen Sie stattdessen unsere Website www.irs.gov, um die Antwort auf Ihre Frage zu finden. Die folgenden Ressourcen, die Sie auf www.irs.gov finden können, decken einige der am häufigsten gestellten Fragen ab:

• Pub 17 für Privatpersonen
• Pub 583 für Unternehmen
• Pub 15 & 15A für Arbeitgeber
• Pub 510 für Verbrauchssteuern
• Pub 559 für Erbschafts- und Schenkungssteuer
• Circular 230 für Steuerfachleute

Sie können auch über das Suchfeld auf der irs.gov-Startseite nach den folgenden Informationen suchen, oder Sie klicken einfach auf die Registerkarte “Hilfe und Ressourcen”: *Interaktiver Steuerassistent, eine Ressource zum Steuerrecht, die Sie durch eine Reihe von Fragen führt und Ihnen Antworten auf Fragen zum Steuerrecht gibt. *IRS Tax Map, die Ihnen einen zentralen Zugriff auf steuerrechtliche Informationen nach Thema bietet

Sie können auch Tele Tax anrufen: 1-800-829-4477 für Informationen zu einer Vielzahl von Steuerthemen. Darüber hinaus bieten auch viele kommerzielle Softwarepakete Antworten auf Steuerfragen oder Sie können sich an einen Steuerfachmann wenden.

Anträge auf Private Letter Rulings können beim IRS Office of Chief Counsel unter der unten angegebenen Adresse eingereicht werden. Der IRS ist verpflichtet, eine Gebühr für diesen Service zu erheben.

IRS Office of Chief Counsel ATTN: CC:DOM:CORP: TSS P.O. Box 7604 Ben Franklin Station Washington, D.C. 20044

Wir danken Ihnen für die Nutzung dieses Dienstes und entschuldigen uns für etwaige Unannehmlichkeiten.

Ich habe die Veröffentlichungen, die sie erwähnen, nicht überprüft, aber da die Hälfte davon nicht einmal relevant für die Gesundheit oder sogar individuelle Steuern zu sein scheint, scheint es, dass die Angelegenheit vorerst ein Geheimnis bleiben wird.

Update 2: Ich habe eine befreundete Familie konsultiert, die Steuerfachfrau ist (Unternehmensbuchhalterin, glaube ich). Leider war sie mit den genauen Regeln der FSAs nicht vertraut. Sie hatte den Eindruck, dass eine jährliche Beitragsgrenze immer fest ist. Zum Beispiel können Sie Ihre 401k-Beiträge nicht zurücksetzen, indem Sie zu einer anderen Investmentfirma gehen (oder zu einem anderen Arbeitgeber, der eine andere Investmentfirma nutzt).

Eine direkte Quelle für ihre Antwort hat sie allerdings auch nicht. Ich bleibe auf der Suche.

Update 3: Ich habe zu Beginn dieses Jahres herausgefunden, dass die FSA-Wahl, die ich für meinen neuen Arbeitgeber getroffen habe, eigentlich eine Laufzeit vom 1. Juni 2014 bis zum 31. Mai 2015 hat. Ich habe mich dafür entschieden, $2.000 zu diesem FSA beizutragen und alles vor dem 31. Dezember 2014 zu verbrauchen. Ich habe meine W2’s noch nicht erhalten, aber ich erwarte, dass meine gesamten FSA-Beiträge für das Steuerjahr 2014 (1.1. bis 31.12.) etwa $3.000 betragen (mit $4.000, die ich eingelöst und erhalten habe), so dass ich vielleicht eine Antwort vom IRS bekomme, wenn ich meine 1040 einschicke. Wenn sie nichts sagen, werde ich eine Anfrage an den Planverwalter richten. An diesem Punkt habe ich den Verdacht, dass die exakten Regeln für FSAs vom Plan ausgehandelt und verwaltet werden und nur bestimmten IRS Richtlinien entsprechen müssen.

Update 4: Ich habe meine W2’s erhalten und meine Steuern eingereicht. Meine Formulare weisen die FSA-Beiträge nicht separat aus, aber sie zeigen die Vorsteuerabzüge, und sie scheinen sich auf das zu summieren, was ich geschätzt habe: $1000 Beiträge von jedem Arbeitgeber, den ich 2014 hatte. Ich trage immer noch zu der FSA-Wahl meines aktuellen Arbeitgebers von Juni 2014 bis Juni 2015 bei.

Die IRS hat freundlicherweise meine 1040 Steuerformulare und W2’s bearbeitet und den vollen Erstattungsbetrag ausgestellt, den ich berechnet habe. Das ist also schlimmstenfalls eine stillschweigende Akzeptanz meiner FSA-Situation durch den IRS, die für sich genommen keine Prüfung wert ist. Ob sie später vorbeikommen und es korrigieren, bleibt abzuwarten.

Ich glaube, dass das Limit ein jährliches Limit ist.

Eine große Sorge, die Sie haben werden, wenn Sie das Unternehmen wechseln, ist, dass Ihre Fähigkeit, das FSA-Geld zu verwenden, abgeschnitten wird, nachdem Sie nicht mehr deren Krankenversicherung nutzen. Das kann an Ihrem letzten Arbeitstag oder am Ende des Monats geschehen, aber Sie müssen das Datum des Ausscheidens erforschen.

Da die alte Firma nicht alle $2500 von Ihnen eingezogen haben wird, haben Sie noch etwas Spielraum, um Beiträge bei der neuen Firma zu leisten.

Beachten Sie auch, dass der medizinische FSA Ihnen erlaubt, Geld auszugeben, bevor es gesammelt wird. Der Kinderbetreuungs-FSA erlaubt keine negativen Guthaben. Wenn Sie die erste Firma verlassen, haben Sie möglicherweise mehr Geld abgehoben, als sie gesammelt haben. Theoretisch könnten sie versuchen, das Geld von Ihnen einzutreiben, aber ich weiß von niemandem, dem das passiert ist.

Wenn die alte Firma $1250 der $2500 von Ihnen über Lohnabzüge eingezogen hat und Sie Ansprüche für $2000 eingereicht haben, würde ich persönlich meine Beiträge über die zweite Firma auf $500 begrenzen, um das System nicht zu testen.

Gefunden auf www.irs.gov Bulletin: 2012-26 25. Juni 2012 Notice 2012-40

Alle Arbeitgeber, die gemäß 414b, c oder m, die sich auf kontrollierte Gruppen und verbundene Dienstleistungsgruppen beziehen, als ein einziger Arbeitgeber behandelt werden, werden für die Zwecke des Grenzwerts von $2.500 als ein einziger Arbeitgeber behandelt. Wenn ein Arbeitnehmer an mehreren Cafeteria-Plänen teilnimmt, die Gesundheits-FSAs anbieten, die von Mitgliedern einer kontrollierten Gruppe oder verbundenen Dienstleistungsgruppe unterhalten werden, sind die gesamten Gesundheits-FSA-Gehaltsreduzierungsbeiträge des Arbeitnehmers im Rahmen aller Cafeteria-Pläne auf $2.500 begrenzt. Ein Mitarbeiter, der bei zwei oder mehr Arbeitgebern beschäftigt ist, die nicht Mitglieder derselben kontrollierten Gruppe sind, kann jedoch bis zu $2.500 unter jedem Gesundheits-FSA des Arbeitgebers wählen.

Würde das, weil es wahrscheinlich ist, wenn die beiden Unternehmen sind Mitglieder der verschiedenen kontrollierten Gruppen die medizinischen Unternehmen würde auch unterschiedlich sein? Und damit würde es zu der obigen Aussage passen: “Eine große Sorge, die Sie haben werden, wenn Sie die Firma wechseln, ist, dass Ihre Fähigkeit, das FSA-Geld zu verwenden, abgeschnitten wird, nachdem Sie deren Krankenversicherung nicht mehr nutzen.” Wenn Sie die Firma verlassen und zur 2. Firma gehen und diese die gleiche Krankenversicherung hat, dann hätten Sie bereits Leistungen verbraucht…..