Ehefrau hat FSA beim Arbeitgeber, und mein neuer Arbeitgeber bietet einen HSA-Plan an. Was ist zu tun?

Ich glaube, dass die folgende Aussage von JAGAnalyst falsch ist:

Im Fall Ihrer Frau, wenn Sie einen HSA haben und sie traditionelle Gesundheitsleistungen mit einem FSA hat, wird dies nicht als Problem angesehen, da sie das FSA-Geld nur für Ausgaben verwenden kann, die Mitgliedern Ihrer Familie in ihrem Plan entstehen.

Es sei denn, Ihre FSA-Gelder können nur für die Ausgaben Ihres Ehepartners verwendet werden und nicht für Ihre (in den FSA-Planunterlagen der wenigsten Arbeitgeber ist dies vermerkt), dann geht der IRS davon aus, dass die FSA-Gelder allen Familienmitgliedern zur Verfügung stehen, so dass Sie nicht berechtigt sind, zu einem HSA beizutragen.

Laut dem oben zitierten Link von JAGAnalyst bezüglich Erstattungsfähige Ausgaben :

Sie können Ihr Kontoguthaben für zahlreiche gesundheitsbezogene Produkte und Dienstleistungen verwenden - für Sie selbst, Ihren Ehepartner und Ihr qualifizierendes Kind oder Verwandten.

Ich arbeite in der FSA/HSA/HRA-Branche und wollte nur darauf hinweisen, dass, wenn Ihre Frau einen medizinischen FSA hat, Sie nicht zu einem HSA beitragen können, unabhängig davon, ob Sie durch ihren Krankenversicherungsplan abgedeckt sind oder nicht. Die einzige Ausnahme ist, wenn der Plan des Arbeitgebers Ihrer Frau die medizinische FSA-Leistung auf den Arbeitnehmer, also Ihre Frau, beschränkt, was ich aus Erfahrung sagen kann, dass dies extrem selten ist. Es ist möglich, aber ich habe persönlich noch nie einen Arbeitgeber gesehen, der dies in seinem Plandokument vermerkt hat, also überprüfen Sie besser zuerst, um sicher zu sein, dass der FSA nur auf Ihre Frau beschränkt ist. Sie müssen den FSA verstehen, um zu wissen, warum das so ist. Sofern nicht eingeschränkt, kann Ihre Frau ihren medizinischen FSA für sich selbst, ihren Ehepartner und alle steuerlich abhängigen Personen nutzen. Das bedeutet, dass Sie unabhängig davon, ob sie den FSA für Ihre förderfähigen Ausgaben verwendet oder nicht, immer noch eine 1-Dollar-Deckung aus dem FSA haben, wodurch Sie nicht berechtigt sind, einen HSA zu eröffnen und zu diesem beizutragen, bis zum Ende des Planjahres und möglicherweise einer Karenzzeit, wenn ihr Arbeitgeber einen hat und sie ihre Mittel nicht bis zum Ende des Planjahres ausgibt. Ich hoffe, das hilft. Wenn Sie sich immer noch nicht sicher sind, sprechen Sie mit einem Steuerfachmann, was ich nicht bin, aber ich berate Arbeitgeber und Teilnehmer sowohl zu HSAs als auch zu FSAs.

Laut IRS scheint es kein Problem zu sein, wenn ein Ehepartner mit EE- oder EE+Kind(er) Versicherung zu einem FSA beiträgt, während Sie zu einem HSA unter einem EE Only HDHP Konto beitragen: https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-05-25.pdf

“In Situation 1 hat H eine HDHP-Selbstversicherung und keine andere Krankenversicherung, ist nicht in Medicare eingeschrieben und kann nicht als abhängig in der Steuererklärung eines anderen Steuerzahlers angegeben werden. Obwohl W eine Nicht-HDHP-Familienversicherung hat, ist H nicht unter diesem Gesundheitsplan versichert. H ist daher eine berechtigte Person im Sinne von Abschnitt 223©(1). Die Sonderregelungen für verheiratete Einzelpersonen gemäß Abschnitt 223(b)(5) gelten nicht, da die Nicht-HDHP-Familienversicherung von W H nicht abdeckt. Somit bleibt H eine berechtigte Einzelperson und H kann bis zu 2.000 $ in eine HSA einzahlen (der niedrigere Wert des HDHP-Selbstbehalts für die Selbstversicherung oder 2.650 $) für 2005. H kann den Aufholbeitrag gemäß Abschnitt 223(b)(3) nicht leisten, da er 2005 noch nicht 55 Jahre alt ist. W hat eine Nicht-HDHP-Versicherung und ist daher keine berechtigte Person.”

Einige weitere Informationen direkt aus dem IRS-Formular 969, das für die Steuererklärungen 2015 veröffentlicht wurde https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf

Qualifizierung für einen HSA

Um eine berechtigte Person zu sein und sich für einen HSA zu qualifizieren, müssen Sie die folgenden Anforderungen erfüllen.

Sie müssen am ersten Tag des Monats unter einem Gesundheitsplan mit hoher Selbstbeteiligung (HDHP) versichert sein, der später beschrieben wird.

Sie haben keinen anderen Krankenversicherungsschutz, außer dem, was unter Anderer Krankenversicherungsschutz, später beschrieben, erlaubt ist.

Sie sind nicht in Medicare eingeschrieben.

Sie können nicht als abhängige Person in der Steuererklärung 2015 einer anderen Person angegeben werden.

Gemäß der Regel des letzten Monats gelten Sie für das gesamte Jahr als anspruchsberechtigte Person, wenn Sie am ersten Tag des letzten Monats Ihres Steuerjahres (1. Dezember für die meisten Steuerzahler) eine anspruchsberechtigte Person sind.

Wenn Sie diese Voraussetzungen erfüllen, sind Sie auch dann eine anspruchsberechtigte Person, wenn Ihr Ehepartner eine Familienversicherung hat, die nicht der HDHP entspricht, vorausgesetzt, die Versicherung Ihres Ehepartners deckt Sie nicht ab.

Danke für Ihre zusätzlichen Kommentare Sam, das ist hilfreich. Hier ist ein Überblick darüber, was Sie mit einem FSA tun können und was nicht, wie es auf Ihre Situation zutrifft.

Die Regierung beabsichtigt, dass ein allgemeiner Gesundheits-FSA verwendet wird, um Ausgaben zu decken, die normalerweise aus eigener Tasche bezahlt werden müssen, wenn Sie durch einen qualifizierten Gesundheitsplan abgedeckt sind. Es wird mit Vorsteuerdollar finanziert und ist auf einer “Use-it or lose-it”-Basis.

Ein HSA ist jedoch selbst eine Form der Gesundheitsvorsorge, die steuerlich begünstigt ist, und das Guthaben kann investiert werden. Aus diesem Grund wird ein HSA von der Regierung nicht als ein Gesundheitsplan angesehen, der sich für die Verwendung mit einem allgemeinen Gesundheits-FSA “qualifiziert”. Dies bedeutet jedoch, dass eine bestimmte versicherte Person nicht beides gleichzeitig haben kann. In dem Fall Ihrer Frau, wenn Sie einen HSA haben und sie herkömmliche Gesundheitsleistungen mit einem FSA hat, wird dies nicht als Problem angesehen, da sie das FSA-Geld nur für Ausgaben verwenden kann, die für Mitglieder Ihrer Familie in ihrem Plan anfallen. Wenn sie sich Ihnen jedoch bei der HSA anschließen würde (was insgesamt eine gute Idee zu sein scheint), müsste sie ihre FSA abwickeln und könnte sie im nächsten Jahr nicht mehr finanzieren. Dies könnte ein Problem sein, wenn Sie eine Menge Geld im FSA haben, das sie nicht ausgeben kann, bevor sie dem HSA beitritt.

Der Grund, warum die Regierung nicht will, dass eine bestimmte Person gleichzeitig von einem HSA abgedeckt wird und Zugang zu einem FSA hat, ist, dass beide steuerlich begünstigt sind. Was sie beabsichtigen, ist, dass die Leute Geld vor der Steuer beiseite legen können, das sie verwenden, um ihre nicht abgedeckten Gesundheitsausgaben zu bezahlen. Wenn jemand beides hätte, gäbe es zwei potenzielle Probleme:

1. Diese Person könnte doppelt so viel Geld steuerbegünstigt beiseite legen wie jemand, der eine traditionelle Krankenversicherung und keine HSA hat, und
2. Jemand könnte das System potenziell missbrauchen, indem er seinen FSA finanziert und ihn für Gesundheitsausgaben verwendet, aber keine Ausgaben aus seinem HSA tätigt. Dies würde es ihnen ermöglichen, potenziell über einen langen Zeitraum steuerbegünstigt in den HSA zu investieren, anstatt dieses Geld wie vorgesehen für Gesundheitsausgaben zu verwenden.

Wenn Sie letztendlich wollen, dass Ihre Frau an der HSA teilnimmt, schauen Sie, ob Sie das Geld ausgeben können, das in ihrer FSA übrig ist, da diese endet, wenn sie ihre Krankenversicherung bei ihrem Arbeitgeber beendet. Wenn der Betrag, den Sie verlieren könnten, signifikant ist, müssen Sie möglicherweise ein weiteres Jahr bis zur nächsten offenen Einschreibungsperiode oder einem Lebensereignis (wie der Geburt eines Kindes) warten, um sie in Ihre HSA einzuschreiben. Es ist auch wahrscheinlich, dass ihre Prämie für die HSA niedriger sein wird, was den Effekt der Beendigung ihrer FSA beeinflussen könnte.

Kürzlich gab es auch eine Regeländerung bezüglich eines sogenannten “Limited Use” FSA. Dies sind FSAs, die für qualifizierende Nicht-“Gesundheits”-Ausgaben wie z.B. Zahn- und Sehkosten verwendet werden, die zusammen mit einem HSA genutzt werden können. Dies kann etwas sein, das für Sie und/oder Ihre Frau auf dem HSA hilfreich ist, wenn Ihr Arbeitgeber dies als Möglichkeit anbietet. Bitte beachten Sie, dass Sie im Gegensatz zu Rentenkonten keine Gelder zwischen FSA-Plänen, die von zwei verschiedenen Arbeitgebern angeboten werden, “übertragen” können, da jeder FSA ein separater Leistungsfonds ist, der auf einer “Use-it-or-lose-it”-Basis steht (wiederum, weil die Regierung die steuerbegünstigten Beiträge auf das beschränken will, was Sie wahrscheinlich ausgeben werden).

Sie finden vielleicht auch den Artikel hier hilfreich, um mehr über FSA/HSA-Kombinationen und Limited-Use FSAs zu erfahren.

Ich hoffe, das hilft!

Siehe IRS Revenue Ruling Rev. Rul. 2004-45 im Internal Revenue Bulletin IRB 2004-22:

Seite 972:

Folglich ist eine Person, die durch einen HDHP und einen Gesundheits-FSA oder HRA abgedeckt ist, der medizinische Ausgaben gemäß Abschnitt 213(d) bezahlt oder erstattet, im Allgemeinen keine berechtigte Person für den Zweck, Beiträge zu einem HSA zu leisten.

Seite 973:

Der Gesundheits-FSA und der HRA zahlen oder erstatten medizinische Ausgaben, die nicht auf die Ausnahmen für zugelassene Versicherungen, zugelassenen Versicherungsschutz oder präventive Versorgung beschränkt sind. Infolgedessen ist die Person keine berechtigte Person für den Zweck, Beiträge zu einem HSA zu leisten. Dieses Ergebnis ist das gleiche, wenn die Person durch einen Gesundheits-FSA oder HRA abgedeckt ist, der vom Arbeitgeber des Ehepartners der Person gesponsert wird.

Ich habe diese Regelung in The Complete HSA Guidebook (siehe Seite 31) gesehen.