Muss 1098-T vom Studenten eingereicht werden?

Im Allgemeinen müssen Stipendieneinnahmen, die nicht für Studiengebühren oder Bücher verwendet werden, zum Bruttoeinkommen gerechnet und in der Steuererklärung als solche angegeben werden. Stipendieneinnahmen, die für solche Ausgaben verwendet werden, können vom Bruttoeinkommen abgezogen werden. Siehe diese IRS-Information und diese zugehörige Frage .

Ich glaube, dass dies, wie auf dem 1098-T dargestellt, im Allgemeinen bedeutet, dass Sie steuerpflichtige Stipendieneinnahmen erhalten haben, wenn Box 5 (Stipendien und Zuschüsse) größer ist als Box 1 oder 2 (von denen nur eine auf Ihrem 1098-T verwendet wird). Wenn Box 5 kleiner oder gleich Box ½ ist, haben Sie kein steuerpflichtiges Stipendieneinkommen erhalten. Diese TaxSlayer-Seite kommt zu demselben Schluss.

Sie sollten sich jedoch darüber im Klaren sein, dass das 1098-T nicht dafür verantwortlich ist, ob Sie Steuern zahlen müssen oder nicht. Die Steuern fallen an, wenn Sie Stipendiengelder erhalten, und Sie können Ihre Steuerschuld durch die Zahlung von Studiengebühren verringern. Das 1098-T ist einfach eine Aufzeichnung der bereits geleisteten Zahlungen.

Wenn Sie z.B. 10.000 $ an Stipendiengeldern erhalten haben — d.h. tatsächlich Schecks über diesen Betrag erhalten oder diesen Betrag auf Ihr Bankkonto eingezahlt haben — dann hat sich Ihr Einkommen um 10.000 $ erhöht. Wenn Sie die Studiengebühren selbst bezahlt haben, können Sie den Betrag wahrscheinlich von Ihrem zu versteuernden Einkommen ausschließen, wodurch sich Ihre Steuerschuld verringert (siehe die oben verlinkte IRS-Seite). Wenn Sie jedoch 10.000 $ in tatsächlicher Form erhalten haben und zusätzlich die Studiengebühren durch das Stipendium bezahlt wurden (mit Geld, das Sie nie auf Ihrem eigenen Bankkonto hatten), dann wären die gesamten 10.000 $ steuerpflichtig. Sie geben in Ihrer Frage nicht genügend Informationen, um sicher zu sein, welche dieser Situationen Ihrer eigenen näher kommt. Sie sollten jedoch in der Lage sein, durch einen Blick auf Ihr Bankkonto zu entscheiden: Schauen Sie sich an, wie viel Geld Sie erhalten und wie viel Sie für Studiengebühren ausgegeben haben. Wenn Sie mehr Stipendiengeld erhalten haben, als Sie aus eigener Tasche bezahlt haben, müssen Sie auf den Rest Steuern zahlen. (Ich betone, dass dies nur eine allgemeine Faustregel ist und nicht als Steuerberatung verstanden werden sollte; Sie sollten die Informationen der IRS überprüfen und/oder einen Steuerberater konsultieren, um zu bestimmen, welcher Teil Ihres Stipendieneinkommens steuerpflichtig ist).

Wie dieser (inzwischen recht alte) Artikel der New York Society of CPAs anmerkt, “bereiten viele Colleges und Universitäten die 1098-Ts falsch vor und melden Studiengebühren und damit verbundene Ausgaben uneinheitlich”. Das bedeutet, dass Sie darauf achten sollten, die 1098-T mit Ihren eigenen Finanzunterlagen abzugleichen, was Sie tatsächlich an Geld erhalten und bezahlt haben. Als ich in der Graduiertenschule war, gab es jedes Jahr ein ziemliches Händeringen und Haareraufen unter den Studenten, als wir versuchten, herauszufinden, in welchem Verhältnis (wenn überhaupt) die 1098-T zu den finanziellen Fakten stand.

Sie sind verwirrt über ein paar Begriffe:

• filing bedeutet, dass eine Person/Firma/Universität ein Formular an das Finanzamt schickt.
• report bedeutet, dass die Informationen auf einem Formular dann in ein anderes Steuerformular aufgenommen werden.

Sie arbeiten z. B. für Firma A:

• Sie reichen ein W-2-Formular auf zwei Arten ein: eine Kopie an die IRS; eine weitere Kopie an Sie. & - Sie geben die Zahlen auf dem W-2 an, wenn Sie Ihre 1040-(EZ/A) ausfüllen.
• Firma A verwendet die Zahlen auf dem W-2 auch, wenn sie beim Ausfüllen ihrer Steuerformulare feststellt, wie viel sie an Löhnen gezahlt hat.
• Früher, als die Leute ihre Steuern noch per Post einreichten, fügte man eine der Kopien des W-2 an das 1040 an und reichte das 1040 und das W-2 bei der IRS ein.
• Die IRS gleicht die vom Steuerzahler eingereichten Informationen mit den vom Arbeitgeber eingereichten Informationen ab.

Was das 1098-T betrifft:

• Das College/die Universität reicht eine Kopie beim Studenten und beim IRS ein
• Der Student oder die Eltern geben die Informationen auf dem 1098-T an, wenn sie ihre 1040 ausfüllen, wenn sie eine der Steuergutschriften oder -abzüge für Bildung beanspruchen wollen.
• Da das 1098-T auch Stipendiengelder erwähnen kann, kann dies auch eine Rolle beim Ausfüllen des 1040 spielen.
• Der Steuerpflichtige muss keine Kopie des 1098-T einreichen.
  
• Wenn der Steuerzahler keinen Bildungsabzug geltend machen will oder kann, werden die Zahlen nicht einmal auf dem Steuerformular erscheinen, das er einreicht.
• Aber wenn sie die Zahlen melden, wird das Finanzamt nach passenden 1098-T suchen, die von der Universität eingereicht wurden.

Es ist wahrscheinlich, dass Sie oder Ihre Eltern das 1098-T verwenden werden. Sie müssen keine Kopie bei der IRS einreichen. Sie und Ihre Eltern müssen festlegen, wer die Bildungsausgaben melden soll: Sie oder Ihre Eltern.