Kann ich einen HSA verwenden, um medizinische Schulden zu begleichen, die vor der Finanzierung des HSA entstanden sind?

Gemäß den Anweisungen für das IRS-Formular 8889 ,

Ausgaben, die vor der Einrichtung Ihres HSA entstehen, sind keine qualifizierten medizinischen Ausgaben. Wenn Sie gemäß der Regel des letzten Monats für das gesamte Jahr als anspruchsberechtigte Person für die Bestimmung der Beitragshöhe betrachtet werden, sind nur die Ausgaben, die nach der tatsächlichen Einrichtung Ihres HSA anfallen, qualifizierte medizinische Ausgaben.

Dementsprechend werden Ihre medizinischen Ausgaben aus dem Jahr A nicht als “qualifizierte medizinische Ausgaben” betrachtet, und Sie sollten die Gelder in Ihrem HSA nicht verwenden, um sie zu bezahlen, es sei denn, Sie möchten Steuern auf die ausgeschütteten Gelder und eine 20%ige Strafe zahlen. Publikation 969 besagt auf Seite 9 ganz klar:

Wie Sie Ihre Ausschüttungen melden, hängt davon ab, ob Sie die Ausschüttung für qualifizierte medizinische Ausgaben (wie oben definiert) verwenden oder nicht. Wenn Sie eine Ausschüttung aus Ihrem HSA für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden, zahlen Sie keine Steuern auf die Ausschüttung, aber Sie müssen die Ausschüttung auf Formular 8889 melden.

Es gibt nichts über den Zeitpunkt von Beiträgen gegenüber Ausschüttungen. Solange die Ausschüttung für eine qualifizierte medizinische Ausgabe erfolgt, wird die Ausschüttung nicht in das Bruttoeinkommen einbezogen und unterliegt keiner Strafe, unabhängig davon, wie viel Geld Sie in Ihrem HSA hatten, als Sie die medizinische Ausgabe tätigten.

Wie in der Antwort von Guest5 erwähnt, wird jede Ausgabe, die Sie haben, bevor der HSA eingerichtet wird, nicht als qualifizierte medizinische Ausgabe für eine HSA-Ausschüttung betrachtet.

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass jede medizinische Ausgabe, die Sie von diesem Zeitpunkt an haben, eine qualifizierte medizinische Ausgabe ist, auch wenn Sie nicht sofort eine HSA-Ausschüttung dafür nehmen, da Sie jetzt den HSA eingerichtet haben.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass Sie in diesem Jahr eine medizinische Ausgabe haben, aber Sie nehmen nicht sofort eine HSA-Ausschüttung, um sich selbst zu entschädigen. (Vielleicht liegt es daran, dass Sie nicht genug Geld in Ihrem HSA haben, um sich selbst zu diesem Zeitpunkt zu entschädigen.) Sie können sich diese Ausgaben in der Zukunft erstatten lassen. Solange Sie einen HSA hatten, als die Ausgabe getätigt wurde, spielt es keine Rolle, ob Sie mit der Auszahlung warten.

Leider können Sie Ihre HSA nicht für Ausgaben im Jahr A verwenden. Qualifizierte medizinische Ausgaben für eine HSA müssen nach dem Datum der Einrichtung des HSA-Kontos erfolgen. (Established bedeutet normalerweise das Datum, an dem das Konto auf Ihren Namen eröffnet wurde.)

Die anderen Antworten haben Ihre anderen Fragen bereits größtenteils beantwortet, aber ich möchte einige besondere Punkte herausstellen, die vielen Leuten vielleicht nicht bewusst sind:

Das Wichtigste, was Sie tun müssen, wenn Sie berechtigt sind, ein HSA-Konto zu haben, ist, so schnell wie möglich ein HSA-Konto zu eröffnen.

Das gilt auch, wenn Sie kein Geld darauf einzahlen und es jahrelang leer lassen. Der Grund dafür ist, dass, sobald das Konto eingerichtet ist, alle qualifizierten medizinischen Ausgaben, die nach diesem Datum anfallen, für Ausschüttungen in Frage kommen, selbst wenn Sie Jahre warten, bevor Sie Ihr HSA-Konto auffüllen.

Das zweitwichtigste, was Sie tun müssen, ist, alle medizinischen Ausgaben, die Ihnen nach der Eröffnung des HSA-Kontos entstehen, im Auge zu behalten.

Alles, was Sie brauchen, ist eine einfache Tabellenkalkulation und ein Ort, an dem Sie Ihre Quittungen aufbewahren. Sobald Sie das Konto eingerichtet haben und die Ausgaben verfolgen, können Sie Geld auf Ihr HSA-Konto einzahlen und es abheben, wann immer Sie möchten. (Mit Einschränkungen - Sie können nicht mehr einzahlen als das Beitragslimit für ein einzelnes Steuerjahr, und Sie können nicht mehr abheben als Ihre anrechenbaren Ausgaben bis heute).

Hilfreicher Tipp: Viele Leute finanzieren ihre HSA nicht, weil sie es sich nicht leisten können, dafür extra Geld beiseite zu legen. Glücklicherweise müssen Sie das nicht. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben eine Zahnbehandlung, die Sie 500 Dollar kostet. Sobald Sie die Rechnung erhalten, bevor Sie sie bezahlen, zahlen Sie die 500 Dollar auf Ihr HSA-Konto ein. Am nächsten Tag nehmen Sie die 500 Dollar wieder heraus und bezahlen damit Ihre Zahnarztrechnung. Die meisten HSA-Konten stellen Ihnen eine Debitkarte zur Verfügung, um das Bezahlen der Rechnung noch einfacher zu machen. Indem Sie das Geld für 1 Tag auf Ihr HSA-Konto einzahlen, haben Sie gerade einen Steuerabzug von $500 erhalten. Alternativ können Sie immer aus eigener Tasche zahlen, wie Sie es normalerweise tun würden, Ihre Belege verfolgen und bis zum Ende des Jahres (oder bis zum 15. April des nächsten Jahres) warten. Ich mag diese Option, weil ich alle meine Arztrechnungen mit einer Kreditkarte bezahlen kann und Bargeld zurückbekomme. Am Ende des Jahres zähle ich dann die Ausgaben zusammen, zahle so viel in meine HSA ein, und wenn ich das Geld lieber woanders anlegen möchte, ziehe ich es einfach am nächsten Tag ab. Wenn Sie entscheiden, dass Sie das Geld nicht sofort brauchen, ist das sogar noch besser, da Sie es auf dem HSA-Konto lassen und investieren können. Wie bei einem Roth-Konto zahlen Sie keine Steuern auf das Wachstum, das Sie auf einem HSA-Konto erzielen.

Ein weiterer Tipp: Wenn Ihr Arbeitgeber den Service anbietet, automatisch Einzahlungen in Ihr HSA zu tätigen, indem er Ihren Gehaltsscheck reduziert, sollten Sie das auf jeden Fall versuchen, wenn Sie es sich leisten können, anstatt manuell Beiträge zu leisten, wie ich es im vorherigen Tipp beschrieben habe. Wenn Ihr Arbeitgeber die Beiträge für Sie leistet, wird Ihr Lohn auf Ihrem W2 um diesen Betrag reduziert, so dass Sie am Ende zusätzlich 7 % an FICA-Steuern sparen.