Wenn Sie als Auftragnehmer arbeiten, ist es besser, als 1099 Auftragnehmer zu arbeiten oder lieber als C-, S- oder LLC-Gesellschaft zu gründen? (mit einem Mitarbeiter/Eigentümer/Vorstandsmitglied)
(unter der Annahme, dass der Lohn gleich ist und für den Kunden kein Unterschied besteht)
Ich werde einfach meinen Kommentar als Antwort erneut posten, da ich nicht mit Michael Pryor übereinstimme. Laut diesem Artikel (und wenigen anderen) kann man Geld sparen, wenn man eine Gesellschaft gründet.
Diese Faktoren ändern jedoch nichts an dem allgemeinen Lohnsteuervorteil einer S-Corporation: Eine S-Corporation kann Geschäftsinhabern oft beträchtliche Summen an Lohnsteuer ersparen, wenn der Geschäftsgewinn deutlich über dem liegt, was das Unternehmen den Inhabern für ihre Arbeit zahlen muss.
Sofern es sich nicht um sehr kleine Beträge handelt, ist es VIEL besser, eine Gesellschaft zu gründen.
Erstens gibt Ihnen die Gründung einer Gesellschaft eine begrenzte Haftung für Ihre Handlungen als Angestellter. Als Einzelperson haben Sie unbegrenzte Haftung.
& Zweitens können Sie durch die Gründung einer Gesellschaft die Kosten für Ihre Geschäftstätigkeit (steuerlich) absetzen, einschließlich Ihrer gesamten Krankenversicherung, der meisten Transportkosten und einiger Mahlzeiten.
Die Ausnahme von der Regel ist, wenn die Beträge, die Sie verdienen, so gering sind, dass sie die Kosten für die Gründung, die Buchhaltungsgebühren usw. nicht decken. (ein paar hundert oder höchstens ein paar tausend Dollar).
Wenn Sie eine LLC mit Ihnen als einzigem Mitglied gründen, wird sie als eine nicht berücksichtigte Einheit betrachtet. Dies bedeutet im Grunde, dass Sie den Schutz eines Unternehmens haben, aber alle Ihre Einnahmen werden in Ihrer persönlichen Steuererklärung angegeben und zu dem Satz besteuert, den Ihr persönlicher Steuersatz auf der Grundlage Ihrer Situation errechnet. Jetzt kommt das Gute daran. Wenn Sie das Formular 2553 einreichen, können Sie Ihre Einzelmitglied-LLC in eine S-Corp umwandeln. Sobald Sie dies getan haben, ändert sich das Spiel, wie Sie auszahlen können, was Ihr Unternehmen macht. Sie müssen sich selbst beschäftigen und ein “angemessenes” Gehalt auszahlen. Dies wird dem IRS gemeldet und Sie werden Ihre normalen Steuererklärungen einreichen, die dann entsprechend Ihrer Situation besteuert werden. Nun können Sie sich als einziges Mitglied “Ausschüttungen an Anteilseigner” von Ihrem Konto auszahlen lassen und dieses Geld unterliegt nicht der normalen Fica- und Sozialversicherungssteuer (fragen Sie Ihren Steuerberater) und Achten Sie darauf, dass Sie korrekt dokumentieren. Die andere Sache ist, dass Sie auf dem gleichen Formular wählen können, ein anderes Steuerjahr zu haben als das Standard-Kalender-IRS-Steuerjahr. Das bedeutet, dass Sie dann einen Teil des Gewinns in einem Steuerjahr und einen Teil in einem anderen nehmen können, damit Sie nicht in eine andere Steuerklasse geraten. Beispiel: Sie machen ein Geschäft und die Firma macht 100.000 Gewinn, den Sie als Ausschüttung nehmen wollen. Wenn Sie sich selbst einen Scheck für den gesamten Betrag ausstellen würden, könnten Sie in eine andere Steuerklasse geraten. Wenn Ihr Geschäftsjahr z.B. am 30. September endet und Sie das Geschäft vor diesem Datum abschließen, könnten Sie in diesem Jahr z.B. 50.000 auszahlen und dann am 1. Januar den anderen Scheck ausstellen.
Es gibt einen gewissen Vorteil bei der Gründung einer Corporation oder LLC - Sie haben theoretisch einen Haftungsschutz. Wie Michael Pryor in seiner Antwort betont, wird es aber wahrscheinlich kaum einen Unterschied geben, wenn Sie verklagt werden.
Der Betrieb einer Corporation oder LLC verursacht einige zusätzliche Kosten: Sie müssen jährliche Gebühren an den Staat zahlen, und es gibt einen gewissen zusätzlichen Verwaltungsaufwand (bei einer LLC ist der Aufwand allerdings sehr gering).
Für Steuerzwecke macht es keinen Unterschied.
Wenn Sie 1099 sind, zahlen Sie die gleiche Menge an Steuern, als wenn Sie eine Gesellschaft gründen und sich dann selbst bezahlen (im Wesentlichen tun Sie dies als 1099 Auftragnehmer, nur nicht formell).
Rechtlich gesehen, kenne ich die Antwort nicht. Ich würde annehmen, dass Sie durch die Gründung einer LLC einen gewissen rechtlichen Schutz haben, aber praktisch denke ich, dass dies keinen Unterschied machen wird, wenn Sie verklagt werden.
Ich bin überrascht, dass niemand die zwei größten Dinge (meiner Meinung nach) erwähnt hat. Oder ich sollte sagen, die zwei größten Dinge für mich. Erstens, 1099 müssen vierteljährlich Steuern für Selbstständige einreichen. Ich weiß es nicht genau, aber ich habe gehört, dass man auf diese Weise oft mehr zahlt als bei einem W-2-Angestellten. Zweitens können Sie bei einer LLC die Geschäftskosten von der Spitze abziehen, bevor Sie bestimmen, was Sie an Steuern als Pass-Through-Einkommen zahlen. Mit 1099 zahlen Sie die gleichen Steuern unabhängig von Ihren Geschäftsausgaben, es sei denn, sie sind speziell als 1099 Auftragnehmer erlaubt (was die meisten nicht sind, glaube ich). Was Sie also wirklich tun sollten, ist herauszufinden, welche Ausgaben Ihnen durch Ihr Geschäft entstehen und mit einem Buchhalter zu prüfen, ob diese Ausgaben in einer LLC absetzbar wären und ob es einen anständigen Teil Ihres Einkommens ausgleicht, um zu sehen, ob es sich lohnen würde. Aber ich habe eine Menge Bücher gelesen und viele Interviews über reiche Leute gehört und die meisten handeln mit Unternehmen und nicht mit Verträgen. Die meisten würden eher ein neues Unternehmen eröffnen und Kunden hinzufügen, als mit 1099 Verträgen zu handeln. Nur meine zwei Cents… Viel Glück und viel Reichtum.