Gibt es eine maximale Betragsgrenze, bei deren Überschreitung die Verfolgung beginnt? Oder wird jeder einzelne Scheck, den ich einreiche, vom Finanzamt zu Versöhnungszwecken verfolgt?
Sie verfolgen Schecks überhaupt nicht.
Wenn Sie eine Bargeldtransaktion mit einem Betrag durchführen, der die Meldegrenze (ca. 10.000 $) überschreitet, wird ein Currency Transaction Report beim US-Finanzministerium (nicht IRS, aber nahe dran) darüber eingereicht. Dies dient dazu, Geldwäsche zu erkennen und zu verhindern.
Der IRS wird benachrichtigt, wenn Sie:
(Beachten Sie, dass dies keine vollständige Liste ist)
Wie littadv bereits erwähnt hat, sind Banken verpflichtet, ein CTR für alle Transaktionen über $10.000 zu senden. Sie sind auch verpflichtet, einen SAR (Suspicious Activity Report) für Transaktionen einzureichen, die von den Bankrichtlinien als “verdächtig” eingestuft werden. Diese Einreichungen dienen in erster Linie der Strafverfolgung. Die IRS kann, muss aber nicht, Zugang zu diesen Informationen haben.
Die IRS ist nicht allwissend oder allsehend. Aber - im Falle einer Prüfung bieten Schecks eine Papierspur, die die Herkunft Ihrer Einzahlungen dokumentiert. Wenn Sie es also versäumen, Einkünfte aus einem “inoffiziellen” Job zu melden oder Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit nicht vollständig angeben, könnten die Einzahlungsbelege gegen Sie verwendet werden. Sie sind besonders anfällig dafür, wenn Sie einen Beruf ausüben, bei dem “außerbörsliche” Transaktionen Routine sind - Klempner, Autoreparaturen, Verkaufsautomaten, usw.
Am Ende des Tages, geben Sie Cäsar, was ihm zusteht, und Sie werden sich viel weniger Sorgen machen müssen.